Закрыть
Поиск по сайту
Закрыть

Победы «Пепеляев Групп» – 2021

29.12.2021

По традиции в конце года публикуем большой отчет о ключевых проектах «Пепеляев Групп» в разных отраслях права и экономики.


Налоговое право и налоговые споры

Оспаривание результатов выездной налоговой проверки

Юристы «Пепеляев Групп» сопровождали проект по оспариванию акта налоговой проверки, в рамках которого в 2020 г. были подготовлены возражения на акт, а в 2021 г. – возражения на дополнения к акту по результатам дополнительных мероприятий налогового контроля, а также осуществлено представление интересов клиента в налоговом органе. 

По итогам выездной налоговой проверки за период 2016-2017 гг. налоговый орган пришел к выводу, что наш клиент неправомерно принял к вычету с повышающим коэффициентом начисленный при приобретении прямогонного бензина акциз в той части, которая, по расчётам проверяющих, приходится на использование прямогонного бензина для производства ряда продукции компании.

Уникальность проекта состояла в предмете спора (аналогичные споры единичны в судебной практике), значительной сумме доначисления по акту проверки, а также в том, что доначисления удалось успешно оспорить на досудебной стадии спора. Налоговый орган вынес решение об отказе в привлечении к налоговой ответственности: компании не были доначислены налоги, пени и штрафы.


Консультирование клиента по созданию портовой ОЭЗ

Юристы «Пепеляев Групп» консультировали клиента по налоговым и таможенным вопросам создания портовой особой экономической зоны для целей осуществления в ней стратегического проекта по техническому обслуживанию и ремонту воздушных судов гражданской авиации.

В рамках проекта подготовлено несколько заключений по различным налоговым аспектам этого проекта, а также разработан проект поправок в законодательство с целью введения налоговых преференций для осуществления проекта.

 

Комплексный аудит филиала иностранной компании, добровольно признавшей себя налоговым резидентом РФ

Юристы налоговой практики «Пепеляев Групп» осуществили комплексный аудит филиала иностранной компании, признавшей себя налоговым резидентом РФ в порядке п. 8 ст. 246.2 НК РФ, в целях определения корректности налоговых обязательств иностранной компании по налогу на прибыль. Наши специалисты провели оценку потенциальных налоговых рисков и путей их минимизации.

Уникальность проекта состоит помимо прочего в деятельности аудируемой компании. Сама иностранная компания осуществляет активную деятельность за пределами РФ, на территории нашей страны действует как российский налоговый резидент. Правоприменительной практики по значительному числу налоговых аспектов деятельности таких компаний пока не выработано.

Проект также значим в связи с широтой охвата юрисдикций, так как компания получала доходы от деятельности в 10 различных юрисдикциях по всему миру. Наши юристы провели анализ налогового учета и проверку расчетов и обязательств филиала по налогу на прибыль, включая налог на доходы, полученные за пределами РФ, а также корректности подхода клиента к зачету налогов, уплаченных в иностранных юрисдикциях, на территории РФ.

Проект также уникален в связи с широким охватом анализируемых сделок иностранной компании, в том числе связанных с куплей-продажей различных ценных бумаг; внутригрупповыми займами; получением дивидендов и пр.

 

Комплексное сопровождение судебного спора по вычету НДС

Юристы «Пепеляев Групп» осуществили комплексное представление интересов клиента в судебном споре. Проект включал разработку правовой позиции, сбор доказательств, подготовку процессуальных и иных документов, участие в судебных заседаниях.

Налоговый орган отказал налогоплательщику в вычетах НДС, который был уплачен по счетам-фактурам поставщика. Претензии налогового органа были связаны с фактом приобретения золота, прошедшего через "налоговую схему", организованную поставщиком. Существо этой схемы состояло в том, что банки передавали золото в слитках подконтрольным поставщику организациям по договорам займа без исчисления и уплаты НДС. Поставщик, приобретая золото у подконтрольных компаний, далее поставлял их налогоплательщику с выставлением НДС.

Суд первой инстанции признал решение налогового органа незаконным, установив, что «схема» был создана и контролировалась несвязанными с налогоплательщиком лицами – банками и поставщиком. Апелляционный суд отменил решение суда первой инстанции и указал, что самостоятельная ответственность налогоплательщика по получению необоснованной налоговой выгоды заключалась именно в участии и контроле схемы уклонения от налогообложения. Кассационный суд оставил постановление апелляции в силе.

Верховный суд РФ установил, что судом апелляционной инстанции допущены существенные нарушения норм процессуального права при исследовании и оценке доказательств. В связи с этим Верховный суд РФ отменил принятые по делу судебные акты и направил дело на новое рассмотрение в суд первой инстанции.

Развернуть


Налоговый мониторинг

Правовое сопровождение вступления клиента в налоговый мониторинг

Юристы «Пепеляев Групп» сопровождали одну из крупнейших в стране страховых компаний в проекте по построению системы управления рисками и внутреннего контроля (СУРиВК) с целью вступления в налоговый мониторинг. Проект включал следующие этапы:

  • разработка реестра налоговых рисков (как сутевых, так и процедурно-расчётных);

  • разработка методологии по выявлению, оценке и документированию рисков;

  • разработка реестра контрольных процедур (закрепление неформализованных контрольных процедур, формирование контрольных процедур для ситуаций, когда выявленный риск не покрыт контрольной процедурой, оптимизация контрольных процедур);

  • разработка единых подходов к правилам описания, документирования, оценки эффективности контрольных процедур;

  • составление матрицы рисков и контрольных процедур;

  • подготовка положения о СУРиВК;

  • подготовка Регламента информационного взаимодействия в части описания СУРиВК;

  • подготовка иных форм, необходимых для вступления в налоговый мониторинг (в части СУРиВК).

Среди российских компаний, перешедших на налоговый мониторинг с 2016 г., было 4 компании, с 2020 г. – 95, с 2021 г. – 209. ФНС России рассчитывает, что в 2025 г. количество российских компаний, перешедших на налоговый мониторинг, должно составлять 7800. Налоговый мониторинг – относительно новая форма налогового контроля.

Для реализации проектов по налоговому мониторингу требуются автоматизация процессов, влияющих на исчисление и уплату налогов (сборов, взносов), выбор и внедрение нового способа взаимодействия с налоговым органом (например, витрины данных), а также качественное построение системы внутреннего контроля по модели COSO.

Уникальность данного проекта заключается в том, что специалисты «Пепеляев Групп» сопровождали компанию в построении СУРиВК как единой системы, в выявлении и формализации рисков и контрольных процедур, в подготовке документации по специальным формам, требуемым налоговыми органами для вступления в налоговый мониторинг и для размещения в Витрине данных. В конкретном случае для взаимодействия с налоговым органом через Витрину данных была выбрана платформа VK Tax Monitoring, разработчиком которой является Мэйл.Ру Цифровые технологии.

Для «Пепеляев Групп» данный проект является значимым, так как:

  • это продолжение первого опыта взаимодействия юридической и IT компаний для предложения клиенту комплексного всестороннего решения;

  • это проект в области цифровизации в B2G сегменте.


Сопровождение вступления ИТ-компании в налоговый мониторинг

Наши юристы осуществили проект по построению системы управления рисками и системы внутреннего контроля (СУРиВК) для вступления клиента в налоговый мониторинг. В рамках проекта были реализованы следующие этапы:

  • разработка реестра налоговых рисков (как сутевых, так и процедурно-расчётных);

  • разработка реестра контрольных процедур;

  • составление матрицы рисков и контрольных процедур;

  • подготовка положения о СУРиВК;

  • помощь в подготовке Регламента информационного взаимодействия;

  • подготовка форм, необходимых для вступления в налоговый мониторинг в части СУРиВК.

Уникальность данного проекта заключается в том, что наши специалисты помогли адаптировать существующую в группе компаний СУРиВК для целей вступления одной из компаний, а впоследствии – и других компаний группы в налоговый мониторинг.

Развернуть


Корпоративное право

Сопровождение реорганизации группы компаний

Юристы «Пепеляев Групп» осуществили комплексный проект по сопровождению реорганизации российской группы компаний. Основной задачей было присоединение отдельных компаний группы, являющихся резидентами территории опережающего социально-экономического развития, с объединением трех производственных площадок под управлением основного общества.

В рамках проекта наши юристы провели комплексный аудит текущей структуры владения и управления группы компаний, основных активов группы компаний, а также проанализировали операционную структуру для оценки налоговых рисков и последствий с точки зрения сохранения статуса резидента ТОСЭР. По результатам анализа были подготовлены предложения по возможным вариантам проведения реорганизации, а также создана дорожная карта для этого процесса, учитывающая все аспекты реорганизации.

Сложность и важность проекта заключалась в том, что реорганизовывался действующий бизнес, и задача наших юристов заключалась в координации процедуры реорганизации на еженедельной основе с целью сохранения возможности непрерывности производственных процессов всех компаний, участвующих в реорганизации, контроле исполнения структурными подразделениями трех компаний пошагового плана и решением возникающих в процессе реализации проекта вопросов.


На протяжении всего года корпоративная практика была задействована в ряде значимых проектов международных компаний в России, среди таких проектов:

Представление интересов одной из международных компаний – производителя медицинских изделий – при подготовке проекта договора на контрактное производство, в рамках которого один из ключевых продуктов клиента (медицинское изделие) будет производиться на производственной площадке российским подрядчиком в рамках договора.

Представление интересов международной компании, являющейся новатором и мировым лидером в селекции картофеля, при проведении внутреннего комплаенс-аудита по ряду аспектов текущей деятельности, а также в рамках проекта по выработке оптимальной корпоративной структуры приобретения земельного участка в России и ведения дальнейшей деятельности.

Представление интересов крупнейшего международного производителя автомобилей при подготовке и заключении договора аутсорсинга, в рамках которого наш клиент впервые передал одну из ключевых внутренних функций внешнему провайдеру на длительный срок.


Представление интересов клиента в связи с долговым финансированием на строительство завода

Юристы «Пепеляев Групп» представляли интересы голландского партнерства Lamb-Weston / Meijer и его дочерней компании LWM CIS B.V. в связи с долговым (банковским) финансированием ВТБ в размере 11 млрд руб., предоставляемым российскому производственному подразделению – ООО «ЛВМ РУС».

Финансирование предоставляется в рамках масштабного расширения деятельности группы компаний в России – строительства второй очереди производства в России по выпуску замороженного картофеля в особой экономической зоне "Липецк".

В наши задачи в рамках проекта входило:

  • консультирование по отдельным аспектам кредитного соглашения;

  • консультирование в связи с заключением договора залога долей в российском обществе как части обеспечения по кредитной сделке;

  • консультирование в связи с заключением клиентом соглашения о гарантии и возмещении потерь по английскому праву как части обеспечения по кредитной сделке;

  • подготовка и консультирование клиента по различным организационным вопросам и вопросам корпоративных одобрений заключаемых сделок.

Общий тренд снижения активности иностранных инвесторов в России не повлиял на планы клиента по расширению российского бизнеса. В результате реализации проекта мощности завода по переработке и производству замороженного картофеля вырастут более чем в два раза – до 225 тыс. т продукции в год. Планируется также выпуск новых видов продукции. Общая сумма инвестиций в строительство составит более 13 млрд руб.


Правовая поддержка в рамках создания индустриального парка корейско-российского экономического сотрудничества в Приморском крае

Юристы Дальневосточного офиса «Пепеляев Групп» сопровождали клиента в связи с созданием индустриального парка корейско-российского экономического сотрудничества в Приморском крае (КИП). Проектом предусмотрено создание индустриального парка, который будет служить инвестиционной площадкой для корейских компаний.

При поддержке наших юристов завершена подготовка Меморандума по анализу бизнес-структуры КИП, а также рассмотрены вопросы, связанные с договором по размещению одного из корейских инвесторов в ТОР, особенностями взаимоотношений с Министерством РФ по развитию Дальнего Востока и Арктики, АО «Корпорация развития Дальнего Востока». Наши юристы провели анализ бизнес-структуры КИП, рассмотрели соответствие нормам российского законодательства (законы, регулирующие деятельность зон опережающего развития, иностранные инвестиции, строительство и т.д.) и законность КИП, предложили альтернативные бизнес-структуры КИП на основе анализа текущего законодательства РФ, установили процедуры получения российских лицензий и разрешений для КИП, выявили применимые правовые ограничения, провели анализ ожидаемых юридических вопросов для каждого этапа КИП и разработали контрмеры. В том числе были рассмотрены процедуры получения статуса резидента ТОР, строительства объектов резидентом ТОР, земельные вопросы, вопросы, связанные с договорами аренды, заключаемыми с арендаторами, вопросы ликвидации компании, антимонопольные вопросы при создании российской компании, применение таможенной процедуры свободной таможенной зоны (СТЗ) и др.

Уникальность и высокая значимость проекта для Российской Федерации и Республики Корея неоднократно отмечалась южнокорейскими и российскими СМИ, представителями дипломатических кругов, государственных и бизнес структур Южной Кореи и России. Кроме того, данный проект является одним из приоритетных двусторонних проектов, который включен в План «Девяти мостов» российско-корейского торгово-экономического сотрудничества. Данный проект является уникальным для Дальнего Востока и России в целом.

Развернуть


Антимонопольное регулирование

Разработка комплексной маркетинговой политики

Изначальным запросом клиента – итальянского производителя напитков – было внесение изменений в действующую маркетинговую политику с целью упорядочивания коммерческих условий работы с контрагентами. Юристы антимонопольной практики «Пепеляев Групп» подошли к задаче более глубоко: тщательно изучили реальные условия работы клиента с контрагентами, учли пожелания в части разработки специальных условий ценообразования и предоставления скидок, разработали новую систему категоризации контрагентов.

Для рынка алкогольной продукции разработка подобных внутренних документов очень важна: с учетом неоднозначных подходов ФАС России к определению границ рынка алкогольной продукции, практически любой относительно крупный производитель имеет риск признания его занимающим доминирующее положение в конкретном сегменте рынка алкогольной продукции. Уникальность данного проекта заключается в том, что это первая маркетинговая политика для клиента, подробно описывающая условия взаимодействия с контрагентами и специфику предоставления им определенных коммерческих условий в зависимости от объективно обоснованных факторов. Благодаря нашим экспертам клиент получил проработанную маркетинговую политику, полностью соответствующую требованиям антимонопольного законодательства и отвечающую нуждам и интересам бизнеса.

 

Проверка Устава на соответствие требованиям ФЗ №57

В интересах одной из крупнейших рыбопромышленных компаний на Дальнем Востоке юристы антимонопольной практики «Пепеляев Групп» осуществили проверку устава на соответствие антимонопольным требованиям и требованиям Федерального закона от 29.04.2008 № 57-ФЗ «О порядке осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства».

Поскольку именно положение устава о повышенном кворуме для признания собрания участников компании законным стало основанием для признания антимонопольным органом в ряде случаев рыболовных компаний, подконтрольных иностранному инвестору, для клиента было очень важно, чтобы его устав был тщательно проверен на возможные риски. Сложность проекта заключалась в том, что на текущий момент отсутствует устоявшаяся правоприменительная практика по данному вопросу.

 

Подготовка правового заключения о легитимности поставок в Крым

Клиент – представитель немецкого производителя косметики и парфюмерии – имеет несколько региональных дистрибьюторов в России, и в договоре с каждым из них есть рекомендация продавать свою продукцию в определенном регионе в пределах РФ. Юристы антимонопольной практики подготовили заключение о том, допустимо ли использовать такие методы, и можно ли их использовать, например, в связи с необходимостью соблюдения компанией санкций США в отношении Крыма.

Данный кейс особо интересен в связи с тем, что вопрос о необходимости иностранных компаний соблюдать введенные в отношении Крыма санкции о запрете поставок на полуостров может быть тесно связан с российским антимонопольным регулированием. Запрет поставок на определенную территорию потенциально может нарушать несколько антимонопольных запретов, поэтому нашим юристам необходимо было тщательно проанализировать ситуацию и дать клиенту оценку потенциальных рисков, а также предложить рекомендации по их снижению.

Сложность и важность данного проекта для правовой системы в целом заключается в том, что в настоящий момент отсутствует какая-либо официальная позиция ФАС России, а также релевантная административная и судебная практика по данному вопросу. В условиях такой правовой неопределенности экспертам «Пепеляев Групп» удалось выработать взвешенный правовой подход для минимизации рисков нарушения антимонопольного законодательства.

 

Оценка коммерческой политики на предмет соответствия антимонопольному законодательству

Юристы «Пепеляев Групп» проанализировали новую редакцию коммерческой политики транснациональной биофармацевтической компании на предмет возможных антимонопольных рисков. После тщательного анализа проекта разработанной коммерческой политики наши специалисты внесли в него необходимые изменения и подготовили ряд рекомендаций по снижению антимонопольных рисков. Данный проект был существенно осложнен тем, что многие из первоначальных пожеланий клиента к содержанию политики содержали высокие антимонопольные риски.

Доработка антимонопольной политики позволила компании использовать эффективные и прозрачные критерии отбора дистрибьюторов, внедрить более регламентированную процедуру отбора дистрибьюторов на недискриминационной основе. Данная коммерческая политика позволит клиенту действовать при взаимодействии с дистрибьюторами в строгом соответствии с требованиями антимонопольного законодательства. 

Развернуть


Разрешение споров и медиация

Представление клиента в споре по взысканию убытков в виде неполученной субсидии

Юристы «Пепеляев Групп» представляли интересы клиента в судебном споре по вопросу взыскания убытков в виде неполученной субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по инвестиционному кредиту. 

Клиент инициировал строительство агрокомплекса в одном из российских субъектов. Инвестиционный проект был отобран Минсельхозом РФ для предоставления субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам. В течение 2015-2017 гг. инвестиционный проект был скорректирован, в связи с чем изменились показатели результативности и эффективности.

При обращении за субсидией клиенту в ней было отказано.

Клиент проиграл первую и апелляционную инстанцию, однако суд кассационной инстанции вернул дело на новое рассмотрение, указав на необходимость принять во внимание доводы наших юристов. Особая значимость проекта заключается в том, что подобные дела единичны, и практика может создать прецедент.

 

Представление интересов клиента в споре о взыскании неосновательного обогащения

Наши юристы успешно защитили интересы клиента – многопрофильной корпорации по инженерным изысканиям и проектированию – в государственном арбитражном суде. Заявление о взыскании неосновательного обогащения подано после проверки расходования бюджетных средств в отношении принятых без замечаний и оплаченных работ по государственному контракту, выполненных нашим клиентом. Заявитель исчислял срок исковой давности с даты проведения бюджетной проверки, а не приемки выполненных работ. При этом исчисление срока исковой давности не должно производиться с учетом действий третьих лиц, не являющихся стороной договорных отношений, оплата, полученная за надлежащим образом выполненные работы, не может считаться неосновательным обогащением исполнителя. Обратный подход приведет к излишней правовой неопределенности в отношении исчисления срока исковой давности, а также к возможности уменьшения твердой договорной цены после ее полной оплаты, что противоречит законодательству. Благодаря усилиям наших юристов, все претензии к клиенту были отклонены судом.

 

Развернуть


Интеллектуальная собственность и товарные знаки

Сопровождение клиента в процессе получения патента на изобретение

Юристы «Пепеляев Групп» провели патентный поиск и совместно с IT-специалистами клиента разработали материалы заявки на изобретение. В заявке необходимо было совместить техническое решение (т.е. объект, потенциально способный к охране в качестве изобретения) и программу для ЭВМ. Такой комплекс достаточно сложно запатентовать в качестве изобретения. 

Работа над заявкой также осложнялась тем, что в формировании описания изобретения принимали участие разработчики разных специальностей, а описание и формула должны были соответствовать требованиям патентного законодательства.

В результате заявка была подана, успешно прошла экспертизу, принято решение о выдаче патента на изобретение.

Проект представляется значимым, поскольку риски для разработчиков комплексов, включающих технологию и программу для ЭВМ, являются достаточно существенными как с точки зрения признания их экспертизой непатентоспособными, так и с точки зрения возможного одновременного создания одинаковых результатов интеллектуальной собственности разными авторами.

 

Правовая поддержка при регистрации товарных знаков в России и за рубежом

Юристы практики интеллектуальной собственности и товарных знаков осуществляли правовое сопровождение российской компании, которая занимается оказанием поддержки в области научных разработок и планирующей вывод на российский и международный рынок уникального инновационного продукта. Для этого необходимо было зарегистрировать 11 товарных знаков (4 российских, 2 международных и 5 национальных). «Пепеляев Групп» в качестве консультанта организовала работу в 29 зарубежных юрисдикциях с учетом требований местных законов.

Уникальность проекта заключалась в том, что товарные знаки содержали несколько неохраняемых элементов, ввиду чего возник риск отказа в предоставлении товарным знакам правовой охраны. Однако благодаря тому, что нам удалось убедить российских экспертов в наличии у товарных знаков отличительных признаков, так называемой «различительной способности», они были успешно зарегистрированы, и появилась возможность в кратчайшие сроки подать международные заявки. Это позволило клиенту вывести на международный рынок инновационный продукт, который привлечет крупные инвестиции и позволит существенно расширить бизнес. Предоставление правовой охраны товарным знакам, включающим неохраняемые элементы, на основании предоставленных доказательств наличия различительной способности позволяет нам менять в лучшую сторону правоприменение и подходы к экспертизе заявок, а также более эффективно представлять интересы заявителей.

Развернуть


Банковская и финансовая практика

Структурирование инвестиционного партнерства

С учетом требований российского законодательства юристы «Пепеляев Групп» разработали для крупной инвестиционной компании уникальную структуру прямых инвестиций.

В рамках проекта наши специалисты провели комплексный анализ нормативно-правовых актов и налогового законодательства РФ и консультировали клиента в отношении структурирования участия в инвестиционном партнерстве закрытого паевого фонда для квалифицированных инвесторов в качестве партнера с ограниченной ответственностью. Проект также включал подготовку соответствующей договорной документации для инвестиционного партнерства и фонда. 

Новая структура инвестиционного партнерства предполагает совместное участие/инвестиции прямых инвесторов и квалифицированных инвесторов – участников паевых фондов.

 

Консультирование международной платежной системы по оказанию платежных услуг на территории России

Юристы «Пепеляев Групп» провели оценку правовых и регуляторных рисков, связанных с внедрением инновационных трансграничных платежных сервисов, не имеющих аналогов на российском рынке.

В рамках проекта был проведен комплексный анализ нормативно-правовой базы и предоставлены консультации клиенту по вопросу структурирования сделки с целью снижения потенциальных регуляторных рисков. 

Благодаря глубоким знаниям в сфере регулирования финансовой деятельности в России, банковская и финансовая практика «Пепеляев Групп» смогла успешно оказать поддержку клиенту в условиях отсутствия надлежащего регулирования интенсивно развивающихся платежных сервисов. 

 

Консультирование в связи с предполагаемой реструктуризацией владения дочерним пенсионным фондом

Юристы «Пепеляев Групп» консультировали клиента – негосударственный пенсионный фонд – по нормативно-правовым, налоговым и корпоративным вопросам предполагаемой реструктуризации владения дочернего фонда.

Большие затраты на инвестирование одной из крупнейших финансовых групп требуют тщательного исследования потенциальных рисков, связанных с таким инвестированием, во избежание нежелательных претензий от российских государственных органов, а также финансовых потерь и ущерба для репутации. 

Развернуть


Трудовое право

Успешная комплексная правовая поддержка в рамках трудового спора

Юристы «Пепеляев Групп» выиграли сложный трудовой спор после его рассмотрения в судах первой, апелляционной и кассационной инстанций. Юристам также удалось отстоять позицию компании-ответчика и после кассационной инстанции и не дать ход пересмотру решения по делу. 

Работник компании заявлял, что его увольнение было незаконно, и требовал восстановления на работе и выплаты серьезной финансовой компенсации. При юридическом оформлении увольнения компания допустила ряд недочетов, что очень сильно осложнило трудовой спор.

Сложность проекта также заключалась в том, что работник располагал большим объемом конфиденциальной информации и мог нанести серьезный ущерб компании. Кроме того, истец был одним из менеджеров высшего звена и профессионалом в сфере юриспруденции.

В рамках судебного дела нам удалось убедить суд в том, что работник неоднократно злоупотреблял правом, а компания провела увольнение в точном соответствии с законом. Указанное дело стало чрезвычайно важным прецедентом для компании и для такой категории трудовых споров в целом также потому, что реализация дискреционного права работодателя выносить решения о сокращении штата была поставлена истцом под условие действительности корпоративных сделок компании.


Успешная юридическая поддержка при ведении дела в арбитражном суде

Наши юристы выиграли сложное дело в арбитражном суде против Фонда социального страхования РФ. Основные аспекты дела были связаны с вопросами трудового права и признанием гражданско-правовых отношений де-факто трудовыми. Это уникальное дело в нашей практике, поскольку мы участвовали в судебных процедурах, отличных от тех, с которыми сталкиваемся в обычной практике (процедура государственных арбитражных судов очень отличается от процедуры судов общей юрисдикции, применимой к трудовым спорам).

Это дело стало чрезвычайно важным и прецедентным для клиента: он широко практикует подобные правовые конструкции, которые могли бы быть переквалифицированы в трудовые отношения.

 

Обзор регулирования по вопросам повышенной оплаты труда в 5 государствах

Юристы «Пепеляев Групп» оперативно подготовили для клиента анализ нормативных требований зарубежного законодательства (5 государств) по условиям повышенной оплаты труда работникам, занятым в разработке и эксплуатации углеводородсодержащих месторождений, а также работникам, трудящимся в неблагоприятных климатических зонах.

Данный проект подтверждает, что наши специалисты могут успешно и в сжатые сроки оказывать правовую поддержку клиентам в различных юрисдикциях. Проект реализован при поддержке команды коллег из ассоциации по трудовому праву L&E Global, членом которой является наша компания.

 

Подготовка обзоров коронавирусных изменений

Наши специалисты на регулярной основе готовили и предоставляли клиентам обзоры изменений и ограничений, вводимых ввиду пандемии для работодателей. Обзор выполнялся два раза в неделю и затрагивал все регионы России, т.е. подразумевал анализ и обработку большого массива нормативной информации для оперативного отслеживания всех изменений в регионах присутствия клиента.

Задание выполнялось в основном младшими членами нашей команды, которые получили значительный опыт и навыки. В подготовке обзоров активное участие принимали сотрудники аналитического отдела «Пепеляев Групп».   

Развернуть


Правовая защита информации

Аудит HR-процессов на соответствие требованиям законодательства о персональных данных

Клиент последовательно приводил процессы обработки персональных данных в соответствие с требованиями закона в различных подразделениях. В ходе данного проекта рассматривались процессы обработки персональных данных в рамках HR-процессов. 

Анализ проводился по таким категориям, как работники, кандидаты, родственники работников и т.д. По результатам работы наши юристы дали рекомендации по совершенствованию процессов обработки персональных данных и использованию информационных систем персональных данных.

Сложность проекта заключалась в ведении у клиента строгих единых международных внутрикорпоративных процессов обработки персональных данных в рамках HR-активностей. Рекомендации наших специалистов должны были учитывать как интересы иностранной штаб-квартиры, так и требования российского законодательства.

 

Подготовка правового заключения в области обработки персональных данных в рамках шести юрисдикций

Юристы «Пепеляев Групп» подготовили правовое заключение по вопросу организации и осуществления обработки персональных данных в рамках проведения проверки благонадежности контрагентов в соответствии с требованиями законодательства о персональных данных шести юрисдикций.

Необходимость проведения анализа и подготовки заключения связана с экстерриториальным характером действия законодательства в области персональных данных.

В связи с тем, что компания взаимодействует с контрагентами из разных стран (в частности Украины, Азербайджана, Монголии, Казахстана, Узбекистана и России), возникла потребность в проведении сравнительного анализа правового регулирования в области обработки персональных данных для того, чтобы исключить и/или минимизировать риски привлечения к ответственности за несоблюдение установленных требований. Для реализации проекта привлекались специалисты в области персональных данных из каждой юрисдикции.

В рамках проекта было проанализировано национальное законодательство, правоприменительная практика, позиции соответствующих надзорных органов. Представлены предложения по приведению в соответствие реализуемой схемы обработки персональных данных представителей контрагентов при проведении проверки их благонадежности путем использования специальной информационной системы и передаче данных третьим лицам. Определены способы соблюдения предъявляемых в Казахстане и Узбекистане к операторам требований по локализации персональных данных.

Проект важен для клиента с точки зрения возможности реализовать комплексный поход к приведению бизнес-процессов компании в соответствие с установленными требованиями.

Сравнительный анализ законодательства и правоприменительной практики позволяет выявить и минимизировать риски, связанные с обработкой персональных данных при взаимодействии с иностранными контрагентами.

Для «Пепеляев Групп» данный проект имел особую ценность в связи с обменом опытом с коллегами из других юрисдикций. 

Развернуть


Таможенное право и внешнеторговое регулирование

Судебное обжалование решений таможен о внесении изменений в декларации на медицинские изделия

Юристы таможенной практики предоставили юридическую поддержку клиенту – производителю и поставщику медицинской техники – по судебному обжалованию решений Псковской и Владимирской таможен о внесении изменений (дополнений) в сведения, заявленные в декларации на товары.

Решение Псковской таможни связано с выделением сеток и жилетов из состава медицинского изделия – системы подъема пациентов – и их декларированием в качестве отдельного товара, поскольку они являются не неотъемлемой частью данных медицинских изделий, а их принадлежностью, указаны в инвойсах продавца как отдельный товар, их количество превышает количество ввозимых систем. Аналогичные решения приняла Владимирская таможня. В результате отдельного декларирования по коду ТН ВЭД, отличному от кода ТН ВЭД медизделия, в отношении данных принадлежностей клиент, помимо доплаты таможенной пошлины, потерял бы право на применение освобождения от уплаты НДС.

Компания обратилась к нам на этапе, когда им были проиграны первая и апелляционная инстанции. С учетом компетенции кассационного суда и специфики споров по классификации товаров по ТН ВЭД шансы на выигрыш были низкими. Однако нам удалось убедить суд округа в том, что если без использования принадлежностей медизделие не может выполнять свою основную функцию, то, несмотря на указание таких товаров в регистрационном удостоверении (РУ) как принадлежности, при их ввозе и декларировании вместе с медизделием они образуют единый товар, поставляемый в несобранном виде, который подлежит классификации по одному коду ТН ВЭД. В других спорах таможни стали выдвигать дополнительный аргумент: в качестве одного товара классифицируются принадлежности, необходимые для одновременной работы медизделия, поэтому остальные «сменные» принадлежности классифицируются отдельно. Однако нам удалось убедить суды, что для медицинских изделий, не имеющих единой заводской комплектации, все принадлежности в пределах количества, указанного в РУ, должны классифицироваться единым кодом готового изделия.

Развернуть


Недвижимость и строительство

Сопровождение продажи офисного здания нефтегазовой компании

Юристы «Пепеляев Групп» оказывали правовую поддержку международной нефтегазовой компании в проекте по продаже офисного здания в центре Москвы, которое находилось в собственности клиента. 

В рамках проекта наши специалисты осуществляли работу по всем вопросам, связанным с организацией тендера для будущей продажи, проводили комплексную юридическую проверку поставщика, решали вопросы, выявленные в ходе такого правового исследования, проводили переговоры, а также решали проблемы, возникшие до и после заключения сделки. 

    

Сопровождение проекта по строительству завода в одном из российских регионов

Юристы компании сопровождали проект по строительству обновленного завода клиента в одном из российских регионов. На первом этапе наши специалисты подготовили юридическое заключение по соответствующим вопросам в связи с проектом, а далее – оказывали поддержку клиенту на всех этапах реализации проекта. При этом основная задача заключалась в подготовке документации по сделке для изменения модели отношений с местной девелоперской компанией в связи со строительством обновленного завода. В процессе работы наши юристы столкнулись со множеством сложных юридических вопросов и должны были установить, относятся ли различные объекты к недвижимому или движимому имуществу. Важное значение также имело строительство инфраструктуры.

Указанный проект является непростым, так как потребовал от нас не только знаний в сфере недвижимости, но и по разным вопросам, связанным со строительством. 


Сопровождение расширения бизнеса клиента в одном из российских регионов

Юристы «Пепеляев Групп» предоставили правовую поддержку компании Barilla в рамках инвестиционного проекта по приобретению земельного участка под строительную площадку. До настоящего момента наши юристы занимались подготовкой технико-экономического обоснования, юридической проверкой земельных участков, структурированием проекта, подготовкой документов по сделкам приобретения земельных участков.

За прошедший год проект вошёл в активную фазу строительства, в связи с чем мы уделяли много времени подготовке договоров подряда и дополнительным соглашениям к ним, договоров на поставку оборудования. Наши юристы также подготовили для клиента Соглашение о ведении промышленно-производственной деятельности в Особой экономической зоне, Соглашение о совместной деятельности и консультировали его по вопросам разрешительной документации на строительство.

Ввиду экономической ситуации в России, инвестиционный проект такого масштаба является крайне редким.

Развернуть


Банкротство и антикризисная защита бизнеса

Конституционный Суд РФ принял жалобу, подготовленную специалистами «Пепеляев Групп», к производству

Жалоба ПАО «Т Плюс», подготовленная специалистами «Пепеляев Групп», была принята Конституционным Судом РФ к рассмотрению. Предметом жалобы является нарушение конституционных прав клиента положениями абз. 2 п. 1 ст. 134 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» в их толковании судами.

Высшему суду предстоит решить вопрос об очередности текущих обязательств в деле о банкротстве АО «Интауголь» — градообразующего предприятия в моногороде Инта.

Прекращение поставки энергетических ресурсов со стороны ресурсоснабжающей организации и неизбежная остановка калориферной установки шахты «Интинская» могут привести к катастрофическим последствиям: невозможности нахождения в шахте людей, затоплению горных выработок и «загазированию» зданий и сооружений на поверхности, образованию провалов на земной поверхности и разрушению конструкций зданий и сооружений, загрязнению шахтной водой реки, на которой располагается водозабор для г. Инта. Администрацией города даже вводился режим чрезвычайной ситуации.

Тем не менее суды сочли, что текущие обязательства должника перед компанией Группы Т Плюс не являются внеочередными.

Проблема носит массовый характер. Только за два года компания потерпела убытки в виде непогашенных текущих платежей в аналогичных ситуациях в размере более полумиллиарда рублей.

Представитель «Т Плюс», партнер, руководитель практики банкротства и антикризисной защиты бизнеса «Пепеляев Групп», Юлия Литовцева полагает, что признание неконституционными положений абз. 2 п. 1 ст. 134 Закона о банкротстве в их толковании судами позволит восстановить баланс интересов и защитить кредиторов, вынужденно «сотрудничающих» с банкротом для защиты населения, обеспечения безопасности производства и безопасной среды.

Развернуть


Телекоммуникации

Консультирование о возможности продвижения на территории РФ иностранных телефонных номеров

Юристы «Пепеляев Групп» консультировали клиента по вопросу о том, может ли российское общество, выступая агентом иностранной компании, осуществлять продажу иностранных телефонных номеров российским юридическим лицам. Наши специалисты также проанализировали налоговые последствия для российского общества (агента) и иностранной компании.

Важность данного проекта заключается в том, что предложенная модель реализации продукта отражает существенные пробелы в законодательстве о связи. Такие пробелы создают для российского бизнеса неопределенность, не позволяющую с достаточной точностью оценивать риски.

 

Представление интересов, подготовка правовой позиции в связи с претензиями в адрес ИТ-компании

Юристы «Пепеляев Групп» представляли интересы в налоговом органе и подготовили правовую позицию по договору на разработку ПО и лицензионным договорам клиента – разработчика мобильных игр, применению налоговых льгот и возмещению НДС за 2 квартала 2020 г.

Несмотря на реализованный с 2021 г. «налоговый маневр в IT-сфере» и попытку государства поддержать IT-компании, налоговые органы предпринимали попытки предъявления претензий к ранее закрепленным в законодательстве преференциям. В данном случае налоговый орган предпринял попытку переквалифицировать договоры с целью отказа в возмещении НДС.

Наши юристы разработали правовую позицию с учётом отраслевой специфики бизнеса клиента, а также сопроводили на допросах и встречах с представителями инспекции.

По результатам проведённой работы была выработана позиция, которая, с одной стороны, подтверждала неправомерность подхода налогового органа к переквалификации лицензионных договоров, а, с другой стороны, помогла клиенту разобраться в «тонкостях» правовой квалификации отношений с различными контрагентами и соответствующим этой квалификации налоговым последствиям. Это помогло привести к единообразию подходы налогоплательщика и налогового органа и устранить большую часть претензий налоговых органов к заключённым договорам. 

Развернуть


Правовое сопровождение цифровой экономики

Внедрение информационных технологий в сфере комплаенс

Юридическая компания «Пепеляев Групп» и «Лаборатория Касперского» заключили соглашение о сотрудничестве, направленное на внедрение информационных технологий в юридические подразделения в сфере комплаенс, выявление признаков конфликта интересов, осуществление мониторинга контрагентов и комплаенс-контроль в коммерческих и бюджетных организациях.

Основными комплаенс-рисками компаний в России и СНГ являются работа с недобросовестными контрагентами, конфликт интересов, подверженность коррупции. Такие риски могут привести не только к серьёзным финансовым потерям, но и к значительному репутационному ущербу. Регуляторные риски особенно велики при несоответствии деятельности компаний антикоррупционному законодательству и стандартам о противодействии легализации доходов, антимонопольным нормам, а также при нарушении санкционных режимов.

Данная проблема подтолкнула наших юристов к внедрению механизмов профилактики правовых рисков. Такая практика компаний в сфере предварительного комплаенс уже стала общепризнанным корпоративным стандартом, направленным на значительное снижение финансовых и репутационных потерь. Специалисты «Пепеляев Групп» хорошо знакомы с сутью технологических перемен и имеют многолетний опыт разработки бизнес-инициатив в изменяющейся регуляторной среде.

Внедрение технологичных решений в сфере комплаенс, подкрепленное опытом юристов-профессионалов в сфере технологий, станет эффективным механизмом обеспечения прозрачности рынка.

 

Анализ регулирования деятельности онлайн-кинотеатров в России и за рубежом

Юристы «Пепеляев Групп» провели комплексный анализ регулирования деятельности онлайн-кинотеатров в России и в 12 иностранных юрисдикциях в интересах клиента, планировавшего выход на их рынок.

Учитывая специфику регулирования деятельности онлайн-кинотеатров, перед нашими юристами стояла масштабная задача по анализу множества требований, предъявляемых к деятельности клиента, в том числе:

  • гражданско-правовые аспекты (необходимость получения лицензий и сертификатов, оформления прокатных удостоверений, специфика оформления взаимоотношений с пользователями и др.);

  • требования в части законодательства об интеллектуальной собственности;

  • требования в части законодательства о рекламе;

  • требования в части обработки персональных данных;

  • требования в части обязанности по отчислению денежных средств VOD-сервисами в общества по коллективному управлению правами за музыкальные произведения, используемые в фильмах;

  • иные требования (требования в плане цензуры, языка, указания возрастной категории фильмов и т.д.);

  • налоговые последствия ведения деятельности.

Успешная реализация проекта позволит клиенту значительно расширить свой бизнес и увеличить охват аудитории, а также минимизировать риски выхода на иностранные рынки.

Проведенное в рамках проекта сравнительное исследование будет использовано для формирования предложений по оптимизации российского законодательства, необходимость которой назрела в последние годы.

Развернуть


Экология

Консультирование клиента по вопросу уплаты экологического сбора

Юристы «Пепеляев Групп» консультировали клиента в связи со спором с Росприроднадзором по вопросу экологического сбора. Этот сбор представляет собой сумму, которую производители и импортеры товаров платят в качестве альтернативы самостоятельной утилизации отходов от использования соответствующих товаров. 

Консультации были связаны с потенциальным спором, который касался суммы и метода расчета экологического сбора. Нашей основной задачей в рамках проекта было помочь клиенту сориентироваться в новых сложных положениях российского законодательства, по которым практически отсутствует судебная практика.

В настоящее время экологическое право в России развивается быстрыми темпами, при этом законодательные требования, с которыми сталкиваются наши клиенты, за последние годы стали гораздо более строгими, а штрафы за нарушения возросли. Кроме того, существует мало соответствующих постановлений или прецедентного права, которые могли бы пролить свет на то, как именно будут применяться новые положения Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Регулятор должен справедливо и разумно интерпретировать эти важные правила, так как это имеет большое значение для бизнеса нашего клиента.

Развернуть


Фармацевтика и здравоохранение

Анализ и корректировка модели взаимодействия с пациентскими организациями

Пациентские организации имеют очень важное значение для системы здравоохранения, помогая обеспечивать доступ пациентов к жизненно необходимой лекарственной терапии. Поэтому во всех крупных фармацевтических компаниях существуют отдельные направления по работе с пациентскими организациями. 

Для фармацевтических компаний важно, как правильно выстроить взаимодействие с пациентскими организациями, так и выбрать и реализовать виды поддержки пациентских организаций и пациентов. Международной практике известны случаи, когда фармацевтические организации были оштрафованы в связи с взаимодействием с пациентскими организациями. Например, в США в декабре 2020 г. рассматривалось несколько кейсов о нарушениях фармацевтическими компаниями при предоставлении пожертвований пациентским организациям.

Юристы «Пепеляев Групп» проанализировали и скорректировали договорную модель взаимодействия с пациентскими организациями в интересах клиента – фармацевтической компании. В рамках проекта наши специалисты предложили необходимые изменения в договорную модель взаимодействия с пациентскими организациями в связи с обеспечением пациентов незарегистрированными лекарственными препаратами, назначаемыми для оказания медицинской помощи по жизненным показаниям.

 

Комплексный анализ и подготовка заключения в отношении ряда регуляторных аспектов оборота продукции

Юристы «Пепеляев Групп» осуществили комплексный анализ и подготовили обширное юридическое заключение в связи с возможными последствиями смены регуляторного статуса в отношении некоторых линеек продукции клиента, а также особенностями обращения продукции после смены статуса. Продукция, которая ранее обращалась на рынке и не была зарегистрирована в качестве медицинского изделия, в дальнейшем, как предполагается, должна получить такой статус.

На практике часто встречаются «пограничные» ситуации, когда та или иная продукция может рассматриваться как санитарно-гигиеническое изделие или медицинское изделие. Производителю важно оценить все последствия принятия того или иного решения:

  • регуляторные (если продукция фактически является медицинской, она должна регистрироваться);

  • налоговые;

  • как зарегистрированы аналогичные изделия, обращающиеся на рынке;

  • требования и нормы ЕАЭС к продукции;

  • ретроспективные риски и последствия (если ранее продукция обращалась в другом статусе).

В наши задачи входило разобраться во всех нюансах ситуации клиента, чтобы помочь принять верное бизнес-решение.

  

Консультирование по возможности регистрации продукта клиента в качестве медицинского изделия

Наши юристы представляли интересы одного из крупнейших европейских производителей товаров для женского здоровья. Нами был проведен комплексный анализ возможности регистрации одного из продуктов в качестве медицинского изделия на территории РФ. Ранее продукт не регистрировался и не продавался в нашей стране, при этом он был зарегистрирован в качестве медицинского изделия в ряде государств, включая страны Евросоюза.

Росздравнадзор отказал в регистрации продукта в качестве медицинского изделия в связи с тем, что он обладает фармакологическим действием. В наши задачи входил анализ возможности регистрации продукта в качестве медицинского изделия в России, подготовка аргументированного заключения и выводов в отношении возможности и условий оспаривания отказа в административном или судебном порядке.  

 

Правовое сопровождение проекта по перерегистрации цены на ЖНВЛП

Юристы фармпрактики «Пепеляев Групп» проконсультировали клиента по вопросу о применении законодательства в части обязательной перерегистрации цен на ЖНВЛП. В рамках данного проекта нами также был подготовлен комплект документов на перерегистрацию цены на препарат, включая пояснительную записку, содержащую обоснование предлагаемой клиентом к перерегистрации цены (в т.ч. обоснование неприменимости отдельных публично доступных цен в стране производителя). В результате уполномоченные органы приняли решение о регистрации новой цены на препарат в соответствии с заявлением клиента. Это позволило клиенту сохранить бизнес на уровне рентабельности и обеспечить доступность препарата для пациентов, нивелировав риск отмены ранее зарегистрированной цены.

 

Анализ регуляторных требований к маркировке более чем 20 видов продукции в 9 странах

По заданию клиента юристами фармацевтической практики «Пепеляев Групп» были проанализированы и обобщены регуляторные требования к обязательной маркировке более чем 20 видов продукции, включая косметику, медицинские изделия, СИЗ и т.д., по 9 странам на постсоветском пространстве (в т.ч. в Казахстане, Беларуси, Узбекистане, Грузии, Азербайджане, Молдове). По результатам проекта был подготовлен подробный чек-лист с описанием требований, примерами, а также ссылками на нормативные акты и иные применимые обязательные требования. Данный чек-лист составлен таким образом, чтобы сотрудники департамента качества клиента могли самостоятельно использовать его в своей текущей работе.

Развернуть


Услуги частным клиентам

Консультирование по вопросам налоговых последствий наследования недвижимости

Наши юристы проанализировали сложные вопросы налоговых последствий наследования недвижимости и ее дальнейшей реализации гражданами РФ. Вопрос был осложнен тем, что статус недвижимости, находящейся на территории РФ, изменялся с «жилой» на «нежилую», а также изменялся налоговый статус наследников с резидента на нерезидента и наоборот.

Данный проект позволил определить дальнейшую судьбу наследственной массы (ее реализации или оставления в собственности) путем выявления размера налоговой обязанности, применимости налоговых льгот и распространения ограничений на налоговых нерезидентов РФ.  
Развернуть

Отправить статью

Возврат к списку

10.01.2022
Партнер «Пепеляев Групп» Наталья Присекина и юрист Екатерина Самусенко стали соа...
29.12.2021
Победы «Пепеляев Групп» – 2021
16.12.2021
Александр Кузнецов защитил докторскую диссертацию
07.12.2021
Валентина Орлова вошла в состав арбитров коллегии Арбитражного центра при РСПП п...
06.12.2021
Девять практик «Пепеляев Групп» усилили свои позиции в рейтинге Право.ru-300
29.11.2021
Антимонопольный клуб провел хакатон по комплаенсу
25.11.2021
Константин Шарловский принял участие в круглом столе Ассоциации Российских Фарма...
17.11.2021
Наталья Присекина назначена руководителем МКАС при ТПП РФ во Владивостоке

Вход | Регистрация

E-mail

Click here to subscribe our English newsletters