Презумпция однодневности

Госдума приняла во втором чтении проект закона о противодействии незаконным финансовым операциям, который способен значительно осложнить жизнь бизнесу, сообщает газета «Коммерсантъ». В законопроекте «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в части противодействия незаконным финансовым операциям» сохранена норма об открытии налоговым органам доступа к информации о счетах и вкладах физических лиц (сейчас она действует только в отношении организаций). Законодателям при втором чтении удалось лишь несколько ограничить «любознательность» налоговых органов, информирует «Коммерсантъ». По новой редакции ст. 86 НК РФ, справки о наличии счетов и вкладов физлиц, как и об остатках денег на них, могут быть запрошены налоговыми органами лишь с согласия руководителя регионального управления ФНС России или самого главы налоговой службы и его заместителей. При этом запрос возможен, только если в отношении заинтересовавших ФНС России граждан проводится налоговая проверка (в том числе и встречная). (C. 1,6) В то же время депутаты сохранили идею Правительства РФ об обязанности банков сообщать в налоговые органы информацию об открытии/закрытии, изменении реквизитов счетов не только юрлиц, но и физлиц. «Со временем в налоговых органах, видимо, скопится обширная база данных, которая будет содержать в себе информацию о всех счетах всех физлиц», – говорил ранее партнер, руководитель банковской и финансовой практики «Пепеляев Групп» Игорь Мармалиди. Не стали прислушиваться в Госдуме к критике экспертов по поводу ужесточения и конкретизации стати 193 УК РФ – о невозвращении из-за границы иностранной валюты, подлежащей по закону обязательному зачислению на счет в уполномоченном российском банке. С 30 млн руб. до 6 млн руб. снижается размер спорной суммы, «утаивание» которой грозит уголовной ответственностью, а 30 млн руб. – становится особо крупным размером. Разбить один большой перевод на несколько мелких не удастся, размеры платежей по операциям, совершенным в течение года, будут суммироваться. «По сути дела это отход назад к ужесточению уголовной ответственности за нарушения валютного законодательства», – говорила ранее руководитель группы административно-правовой защиты бизнеса «Пепеляев Групп» Елена Овчарова. (см. также: «Госдума приняла законопроект "пяти шестерок" и ужесточила УК» // ПРАВО.ру. 24.05.2013)