Изменения в Налоговый кодекс РФ: последствия для бизнеса

Юридическая компания «Пепеляев Групп» готова обеспечить правовое сопровождение налогоплательщиков при подготовке к грядущим изменениям законодательства.

Ранее мы комментировали основные положения законопроекта, который сейчас находится на рассмотрении в Государственной Думеhttps://sozd.duma.gov.ru/bill/639663-8
.

Принятые положения закона могут существенно повлиять на бизнес, причем затронут они и организации, и их собственников, и работников.

Уже сейчас можно перечислить возможные типовые ситуации, с которыми столкнутся плательщики, и которые следует оценить уже сейчас, чтобы заблаговременно выработать пути их решения.

Юристы «Пепеляев Групп» имеют большой опыт консультирования по рискам, связанным с изменением законодательства, а также защиты интересов при взаимодействии с налоговыми органами. Мы будем рады предоставить вам помощь в решении ваших задач. Представляем наиболее типичные, на наш взгляд, вопросы, которые вызовет принятие обсуждаемых поправок к НК РФ, и варианты нашей правовой помощи.

1. «Налоговая амнистия» при «дроблении бизнеса»

—  Оценка того, есть ли в деятельности группы компаний признаки «дробления бизнеса», какой круг лиц оно охватывает;

—  Взаимодействие с налоговыми органами в рамках «предпроверочного анализа», а также проводимых сейчас выездных проверок за 2022 -2023 гг. для обеспечения условий применения «налоговой амнистии». В частности, важно не допустить:

• искажения налоговым органом квалификации выявленных нарушений, которые в дальнейшем не позволят применить нормы о «налоговой амнистии»;

• нарушения налоговыми органами процессуальных гарантий и сроков под предлогом более оперативного вынесения решения по результатам проверки.

—  Консультирование организаций, принявших решение воспользоваться «налоговой амнистией», о порядке «добровольного отказа от дробления бизнеса», а также разработка, при необходимости, пошагового плана реорганизации бизнеса.

2. Изменение правил обложения НДФЛ

—  Консультирование о порядке налогообложения, если сделки (в т.ч. на продажу долей участия в ООО) совершаются в 2024 г., но доходы поступают физическому лицу после 01.01.2025. Помощь в структурировании сделок;

—  Консультирование о налоговых рисках в случае выплаты в 2024 г. доходов, которые могут быть отнесены к 2025 г.;

—  Консультации о новых правилах уплаты НДФЛ с фиксированной прибыли КИК.

3. Изменения по налогу на прибыль (рост ставки до 25% с одновременным введением федерального инвестиционного вычета)

—  Консультирование о содержании и деталях применения новых правил;

—  Консультирование о специальных инвестиционных режимах, доступных налогоплательщику.

4. Изменения правил применения УСН с 2025 г.

—  Анализ деятельности (включая расчет налоговой нагрузки) в целях выбора наиболее оптимального варианта уплаты НДС в рамках УСН (без НДС и права на вычет; со ставками НДС 5% или 7%, но без права на вычет; со ставками НДС 10/20% и правом на вычет).

5. Изменения по НДПИ и акцизам

—  Консультирование об изменении налоговых ставок и порядка расчета налогов.