В конце февраля Госдума рассмотрит пакет поправок в законодательство, направленных на борьбу с легализацией доходов, полученных преступным путем. Разработанные Росфинмониторингом поправки радикально меняют законодательство, касающееся отмывания доходов и уклонения от уплаты налогов. Если законопроект будет принят, к отмыванию доходов будут относиться: невозвращение из-за границы валютных средств, уклонение от уплаты таможенных или налоговых платежей, неисполнение обязанностей налогового агента, а также сокрытие денежных средств и имущества компании, за счет которых должно производиться взыскание налогов. Также законопроект наделяет налоговые органы правом блокировать счета организаций, если письмо, посланное налоговым органом, было возвращено почтой.
«Законопроектом вводится новое основание для расторжения договора банковского счета по инициативе банка. Предусматривается, что если банк обнаружит, что через него проводятся незаконные финансовые операции, он может расторгнуть договор. Это хорошая новость для банков. Законопроект также предусматривает новые основания для отказа от заключения и исполнения договора банковского вклада», – отмечает партнер, руководитель банковской практики «Пепеляев Групп» Игорь Мармалиди. Также законопроектом вводится новое понятие бенефициарного владельца. Это физическое лицо, которое прямо или косвенно, самостоятельно или совместно со своими связанными (аффинированными) лицами имеет возможность определять действия и решения клиента. По словам Мармалиди, планируется, что Правительством РФ будут устанавливаться критерии отнесения лица к числу бенефициарных владельцев и требования к идентификации подобных лиц. Для банков эти критерии будут устанавливаться Банком России и согласовываться с органом исполнительной власти, осуществляющим функции по нормативно-правовому регулированию и надзору в сфере финансовых рынков. Если ранее обязанность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и другим имуществом, систематически обновлять информацию о клиентах не имела четкого срока, то теперь будет необходимо обновлять эту информацию не реже одного раза в год. А в случае возникновения сомнений в достоверности и точности ранее полученной информации – в течение семи рабочих дней. В результате этих изменений могут пострадать и добросовестные налогоплательщики. В законопроекте акцент сделан на подконтрольности и прозрачности инвестиций и расчетов, однако мало места уделено гарантиям и защите прав инвесторов и законопослушных налогоплательщиков. (C. 7)
