Налоговые новости. Дайджест за 20-26 октября 2025 г.

Законодательство

Комитет Госдумы по бюджету совместно с Правительством РФ продолжает обсуждение предложений, поступивших в Госдуму в рамках законопроекта (№ 1026190-8) с поправками в НК РФ, сообщил глава Комитета Андрей Макаров. Первое чтение прошло 22 октября. Комитет предлагает:

• рассмотреть возможность установления более плавного поэтапного перехода к новым нормам в части изменения пороговых значений доходов, при которых налогоплательщики на УСН становятся плательщиками НДС, а налогоплательщики на ПСН теряют право на применение указанного режима;

• в части УСН также рассмотреть возможность расширения закрытого перечня расходов, учитываемых при применении УСН, с учетом увеличении порогового значения доходов по УСН до 450 млн руб. и применения налогового режима более крупными компаниями.

• и установить более плавный переход к предстоящей отмене льготы по НДС в отношении исключительных прав на российские программы для ЭВМ и базы данных, прав на использование таких программ и баз данных. Власти согласились исключить из законопроекта норму об отмене с 2026 г. освобождения от НДС реализации софта, включенного в реестр отечественного программного обеспечения. Минцифры полагает, что льготы сохранят высокие темпы роста IT-отрасли;

• рассмотреть вопрос целесообразности продления мер поддержки налогоплательщиков, срок действия которых истекает в 2025 г. Глава Минфина выразил мнение, что налоговые льготы должны иметь срочный характер;

• обсудить расширение полномочий налоговых органов по выемке документов и предметов на стадии рассмотрения материалов налоговой проверки в рамках налогового мониторинга.

Минпромторг России предлагает дать налоговым органам право раскрывать заинтересованным органам исполнительной власти информацию бизнеса о товарах продовольственной корзины (о формировании их стоимости, сделках, суммах доходов, расходов и прибыли хозсубъектов, а также аудиторские заключения, консолидированную финотчетность и др. документы). Сегодня эта информация охраняется налоговой тайной. Список товаров утвердит Правительство РФ, при необходимости он будет дополняться новой продукцией. Также Правительство определит перечень органов исполнительной власти, которым будет предоставлено право получать от ФНС такую информацию. Законопроект размещен для публичного обсуждения. Эксперты из ИСИЭЗ НИУ ВШЭ поддержали инициативу.

Ассоциация участников рынка электронной коммерции (АУРЭК) направила министру экономического развития РФ предложение создать отдельный ОКВЭД и специальный налоговый режим для пунктов выдачи заказов (ПВЗ) маркетплейсов - протестировать его в пилотных регионах. Этот режим может включать фиксированный налог, привязанный к числу ПВЗ, и льготную ставку на доходы или прибыль.

Минфин России:

• подготовил проект поправок к закону о валютном регулировании и валютном контроле, которые предусматривают возможность регулирования отношений в валютной сфере наряду с федеральными законами также указами Президента РФ - в частности, по введению в одностороннем порядке валютных ограничений (дается их определение). Предполагается зафиксировать возможность введения Россией валютных ограничений в одностороннем порядке. В этом случае действия, которые должны совершаться для соблюдения ограничений, могут определяться устанавливающими их указами Президента. Наделение главы государства полномочиями по изданию нормативных правовых актов в соответствии с федеральным законом и их признание в качестве актов валютного законодательства позволит органам валютного контроля выдавать предписания об устранении выявленных нарушений и привлекать нарушителей к ответственности, полагают авторы законопроекта;

• совместно с ЦБ РФ договорились подготовить законодательные предложения о возможности межгосударственных расчетов в криптовалюте, о регулировании криптообменов и работы криптобирж. «…чтобы мы могли соответственно брать налоги и учитывать в налогообложении», - сказал глава Минфина Антон Силуанов.

Практика

Глава Правительства РФ обозначил направления борьбы с серыми схемами в бизнесе:

• на таможне – в части товаров, ввезенных в РФ с использованием схем ухода от НДС (оплата наличными или через цифровые валюты, последующая реализация - через тех, кто использует УСН);

• на рынке труда - когда юрлицо привлекает к работе самозанятых, тем самым снижая налоговые отчисления на социальное страхование;

• борьба с нелегальным кредитованием, способствующим перетоку заемщиков и заимодавцев в серую зону.

ФНС России:

• раскрыла первые результаты амнистии за дробление бизнеса, а также промежуточные итоги масштабных налоговых изменений, вступивших в силу с начала года;

• дает вычет по НДС в течение месяца в 82% случаев;

• продолжает расширять возможности сервиса создания электронных документов в машиночитаемом виде: теперь их можно подписывать с помощью токена;

• в 2026 г. получит 82,36 млрд руб. на закупки в сфере информационных технологий, а также создание и развитие государственных информационных систем.

Налоговые органы стали массово и пристально проверять владельцев счетов в банках ОАЭ. Запросы относятся к банковским, брокерским счетам и счетам компаний, где россияне выступают бенефициарами, особенно часто они касаются уведомлений об иностранных счетах и КИК. Просят предоставить пояснения о происхождении средств на счетах в ОАЭ, подтвердить налоговое резидентство и предоставить документы о деятельности компании. Большинство запросов касается налоговых периодов 2022–2024 гг.

Налоговые органы выявили новую схему по обналичиванию средств и ухода от уплаты налогов. Предприниматель в качестве транзитного звена для вывода денег использовал электронную площадку для торгов в сфере госзакупок. Общая сумма переводов достигла 257,6 млн руб. Дальше эти деньги отправлялись в адрес бенефициара и четверым связанным с ним физлицам. Никто из получателей средств не декларировал их и не уплачивал налоги.

Судебные дела

За первые шесть месяцев 2025 г. суды удовлетворили требования о взыскании налогов и сборов с бизнеса на сумму в 3 млрд руб. - это более чем в 10 раз превышает показатель первого полугодия 2024 г., но на 32% меньше, чем за тот же период 2023 г. Основная масса таких разбирательств касается сумм до 100 тыс. руб. (1 032 дела). На 2-м месте - споры с требованиями более 1 млн руб. (113 дел). Еще 159 дел о взыскании налогов и сборов касались сумм со 100 тыс. до 1 млн руб. Одновременно значительно выросла и сумма заявленных требований по взысканию налогов и сборов - в 2025 г. она составила 15 млрд руб. после 2,17 млрд за 1 пол. 2024 г.

В споре по поводу ввоза в РФ иранской сгущенки Верховный суд РФ решит, в каком случае импортер может претендовать на льготную ставку НДС. По мнению таможни, раз продукция не соответствует санитарным нормам и не может использоваться в продовольственных целях, то НДС должен уплачиваться не по льготной, а по общей ставке ( подробнее о деле №  А40-56924/2024).

Уголовное преследование

Согласно письму СКР от 10.09.2025, доведенному до налоговых органов, по уголовным делам об уклонении от уплаты налогов, последствием которых явилось непоступление в бюджетную систему налогов и иных обязательных платежей, Российская Федерация, ее субъекты и (или) муниципальные образования (в зависимости от вида налогов) подлежат признанию потерпевшим в лице соответствующего налогового органа как представителя их интересов, а при предъявлении налоговым органом требования о возмещении имущественного вреда налоговый орган подлежит признанию в качестве гражданского истца (из Телеграмм).

Международные новости

В Минске одобрен проект соглашения о взаимодействии в сфере драгоценностей с РФ: с 1 января 2026 г. будет производиться их обязательная маркировка с помощью средств идентификации.

Теперь ежедневно главные налоговые новости читайте в Телеграмм -  канал PG Tax