Налоговые новости. Дайджест за 15-21 декабря 2025 г.

Законодательство

Госдума приняла закон, позволяющий властям федеральной территории «Сириус» организовывать на территории платные зоны для проезда транспортных средств. Право вводить платный проезд также получат и власти Москвы. Поправки внесены в Закон «Об автомобильных дорогах» и появились в таблице поправок ко второму чтению к закону по другой теме.

ФНС России утвердила новый список государств и территорий, с которыми Россия обменивается страновыми отчетами международных групп компаний. Он начнет действовать с 22 декабря 2025 г. В список добавили Антигуа и Барбуда, Армению, Ботсвану, Вьетнам, Кабо-Верде, Кению, Монголию, Сербию, Черногорию, тер-ию Гренландия. Исключили Ангилью, Бермуды, Британские Виргинские острова, Гибралтар, острова Теркс и Кайкос. Также утвержден перечень стран, с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией.

Минфину России поручено до 19 декабря представить в Правительство РФ доработанный план по обелению отдельных секторов экономики с учетом новых сроков и других «технических и юридических замечаний», которые имеются у ведомств. До 22 декабря доработанная версия документа должна быть согласована. Законодательные изменения ответственные министерства должны подготовить и внести в Правительство до 26 января, в Госдуму – до 1 марта. С периодичностью не реже двух раз в месяц будут проводиться оперативные совещания по реализации плана. Будет подготовлено значительное число законопроектов как устанавливающих новое регулирование, так и вносящих изменения в действующее: поправки в НК РФ, КоАП РФ, УК РФ, антиотмывочное законодательство, о применении ККТ. Планируется принятие закона по лицензированию оборота табака и никотинсодержащей продукции. В технической части будут дорабативаться госинформсистемы (ГИС), например, ГИС мониторинга товаров «Честный знак», а также запуск системы подтверждения ожидания товаров (СПОТ).

Председатель Правительства РФ Михаил Мишустин поручил организовать на базе маркетплейсов верифицированные цепочки поставок с применением технологий отслеживания происхождения товаров для гарантии их подлинности (дорожная карта должны быть готова до 31.03.2026). Минфин России не планирует менять налогообложение для маркетплейсов в целях борьбы с контрафактной продукцией - сообщил статс-секретарь, замминистра финансов РФ Алексей Сазанов.

Участники встречи ФНС России и «ОПОРА РОССИИ» согласились, что основные параметры режима для самозанятых (НПД) важно сохранить до конца эксперимента. Но уже сейчас необходимо обсуждать, какие изменения необходимо внести, чтобы режим стал еще более эффективным и удобным для микробизнеса.

Обязательную регистрацию ввезенных в Россию мобильных устройств в единой базе IMEI-номеров планируют производить за дополнительную плату, рассказали в Минцифры России.

Практика

Представители бизнес-объединений и компаний назвали основные поводы для беспокойства в уходящем году и ожидания от 2026 г. Среди них - изменения регулирования в сфере налогов и тарифов. Придется научиться работать с более высокой фискальной нагрузкой, вырастет стоимость переводов из-за повышения НДС, говорит глава «ОПОРЫ РОССИИ» Александр Калинин.

ФАС России предупредила торговые сети о недопустимости повышения цен на социально значимые продукты питания под предлогом изменения ставки НДС. Направлены разъясняющие письма крупнейшим федеральным торговым сетям и отраслевым объединениям, включая Ассоциацию компаний розничной торговли, Союз независимых сетей России, а также ритейлеров «Магнит», «Ашан», «О’Кей» и «Ленту».

Справедливость налоговой системы, снижение административного давления и повышение предсказуемости для бизнеса – эти темы стали основой повестки очередного заседания Консультативного совета по вопросам налогообложения иностранных инвесторов и компаний с иностранным капиталом при ФНС России:

• ФНС активно предоставляет отсрочки и рассрочки и работает над сокращением сроков возмещения НДС. Это позволяет предприятиям сохранять оборотные средства для инвестиций, закупок и выплаты зарплат;

• новая модель рассмотрения апелляционных жалоб стала одной из ключевых тем заседания, ее запуск которой запланирован на 2026 год. А также - участие бизнеса в досудебных процедурах в том числе через очное участие и привлечение медиаторов (пилотный проект уже стартовал);

• в налоговом мониторинге как «кооперативной форме контроля» сегодня участвуют 732 компании. ФНС подтвердила курс на цифровизацию взаимодействия и готовность к дальнейшему обсуждению перспективных направлений развития, а также приверженность принципу прозрачности в планировании: ведомство уже сейчас публикует проекты будущих требований как минимум за два года до их реализации в информационных системах участников налогового мониторинга.

Долги россиян и бизнеса по налогам достигли рекордных 3,3 трлн на октябрь — это на 20% больше, чем в прошлом году. При этом только треть из них — недоимки, а всё остальное — пени и штрафы. Среди причин роста — снижение прибыли компаний, высокая ставка и усиление контроля со стороны властей. В то же время сбор налогов увеличивается. В ФНС России пояснили, что корректно оценивать не номинальный уровень задолженности, а его соотношение с поступлениями за предшествующий годичный период. Это отражает состояние платежной дисциплины, а также уровня взыскиваемости добровольно не уплачиваемых сумм. Например, показатель на 1 октября составил 5,4% — это ниже показателя 2023 г. (тогда было 6,1%). Кроме того, внедрение ЕНС повысило прозрачность учета и уплат налогов, что, в свою очередь, снизило число должников в два раза, а число мер взыскания — в три раза. В то же время это позволило завершить автоматизацию взыскания. За счет этого в 2025 г. увеличены почти на 25% поступления от мер взыскания — это на 513 млрд руб. больше, чем в прошлом году.

ТПП России провела опрос более 13,5 тыс. предпринимателей из 81 региона России. Согласно результатам, 43% опрошенных отметили, что неналоговые платежи составляют для них значительную или критическую долю совокупной финансовой нагрузки. Более половины предпринимателей не видят прозрачной связи между уплачиваемыми неналоговыми платежами и получаемыми услугами или гарантиями и воспринимают такие платежи фактически как скрытые налоги. Среди основных платежей:

• 57% указали на избыточность платежей за лицензии и разрешения, включая обязательную сертификацию и декларирование продукции, а также разрешения на строительство и эксплуатацию объектов;

• 45% - за аренду государственного или муниципального имущества;

• 38% - платежи за подключение и использование инфраструктуры, в том числе энергосетей, коммунальных ресурсов, а также обязательные взносы и страховые платежи, включая членство в саморегулируемых организациях;

• 34% - экологические и утилизационные сборы;

• 28% - IT-расходы, связанные с обязательным использованием отдельных цифровых решений.

65% предпринимателей выступают за сокращение и отмену избыточных неналоговых платежей, включая устранение дублирующих сборов и введение моратория на новые. Еще 36% респондентов считают необходимым повысить прозрачность и справедливость тарифов, а 34% - упростить административные процедуры и сократить количество согласований и разрешений.

Международные новости

Еврокомиссия намерена расширить применимость механизма трансграничного углеродного регулирования: с 1 января 2028 г. налог на углеродоемкую продукцию могут ввести в отношении 180 видов импортных товаров, содержащих «значительное количество» стали и алюминия. Это позволит устранить «лазейки», позволяющие обходить установленные ограничения, и станет частью политики по ужесточению экологического законодательства в ЕС.