Законодательство
Президент РФ подписал закон, который сохраняет особые условия налогообложения резидентов ОЭЗ в Калининградской области.Госдума:
- приняла закон о внесении изменений в ст. 246-3 и 427 НК РФ в части уточнения условий применения налоговых преференций организациями, реализующими инвестиционные проекты на территории Курильских о-вов;
- одобрила в первом чтении правительственный законопроект (№ 960752-8) о корректировке правил предоставления налоговых льгот пользователям преференциальных режимов (ОЭЗ и ТОР). Изменения коснутся только новых резидентов и будут применяться по истечении двух лет с момента получения статуса. Преференции будут ограничены размером фактических капвложений и расходов на НИОКР. Для сохранения действующего права на льготы необходимо соответствовать определенным условиям. У регионов будет право выводить из-под действия подобных ограничений отдельные отрасли или категории налогоплательщиков, устанавливая свои соотношения объемов льгот и инвестиций, а также допустимые пределы отклонения от показателей;
- приняла в первом чтении законопроект (№ 1015448-8), освобождающий от НДС операции по выплате банками процентов в драгметаллах по договору банковского счета или вклада.
Важно!
В поправках в НК РФ и в проекте федерального бюджета на 2026–2028 гг. нет расчетов, которые подтверждают обоснованность отмены льготы по НДС для обслуживания и процессинга банковских карт – обращает внимание Счетная палата РФ.
Бюджет может дополнительно получить 1,5 трлн руб. в 2026–2028 гг., следует из заключения Счетной палаты РФ. Источниками резервов станут НДС, таможенные сборы и приватизация. В бюджете не учтены отмена льгот по эквайрингу, операциям с банковскими картами и передаче прав на базы данных. Одновременно аудиторы предупреждают о рисках недопоступлений в 272 млрд из-за возможного недобора по налогу на прибыль и пошлинам на газ.
Комитет Госдумы по энергетике предложил установить специальный порядок учета бюджетных ассигнований, направляемых на строительство и модернизацию объектов энергетики, и вывести их из-под налогооблагаемой базы.
Потери бюджета из-за возможных нововведений в НК РФ для IT (освобождение от уплаты НДС, повышение льготных тарифов страховых взносов, сокращение размера выручки для применения УСН), могут приблизиться к 46,5 млрд руб. Решением станет сохранение действующих льгот по НДС и повышение налога на прибыль для всех компаний отрасли на 2,5-3 п.п.
В результате снижения для бизнеса на УСН порога дохода, с которого наступает обязанность платить НДС (с 60 млн до 10 млн руб.), создаются риски ухода в тень значительной доли предприятий в ряде отраслей. К такому выводу пришли эксперты, и предлагают снизить порог для уплаты НДС для бизнеса на «упрощенке» не до 10, а до 30 млн руб.
Букмекеры предложили пересмотреть положения законопроекта о налогообложении отрасли: документ «ошибочно» трактует доход как всю выручку от принятых ставок.
Минфин России:
- разработал проект постановления Правительства, по которому металлургические предприятия получат отсрочку по уплате акцизов на жидкую сталь и НДПИ на железную руду при добыче после 1 декабря 2025 г.;
- сейчас менять налоговое законодательство в части дополнительных изъятий у нефтеперерабатывающих производств не нужно повышение налогов могло бы сказаться на ценах на внутреннем рынке;
- не рассматривает отказ от возмещения НДС экспортерам сырья, поскольку это решение может негативно сказаться на нефтегазовой отрасли;
- изучал возможность повышения налога на прибыль для банков, но решил отказаться от данной инициативы;
- предложил распространить практику получения вычета по НДФЛ за спортивные услуги не только за себя и несовершеннолетних детей, но и за родителей и супругов;
- не рассматривал в 2025 г. возможность изменения верхней границы НДФЛ и налогов на роскошь, однако этот вопрос могут обсудить позднее.
- разработала пакет законопроектов, предусматривающий освобождение от НДФЛ стипендий, выплачиваемых обучающимся в рамках договоров о целевом обучении;
- разработала законопроект (№ 1040449-8), предусматривающий освобождение от НДФЛ процентов по банковским вкладам многодетных, пенсионеров, участников СВО и членов их семей.
Раис Татарстана Рустам Минниханов обратился к заместителю руководителя Администрации Президента РФ с предложением не штрафовать предприятия в первый год при переходе на общую систему налогообложения.
Лимит дохода для самозанятых должен быть повышен с нынешних 2,4 млн рублей до 3 млн. руб., полагает зам. секретаря Общественной палаты РФ Владислав Гриб.
Важно!
Насколько успешным оказался эксперимент с налогом для самозанятых и что может ждать этот налоговый режим дальше.
Минфин, Минэнерго и нефтегазовая отрасль будут в первой половине 2026 г. обсуждать возможность предоставления налоговых льгот для четвертой группы месторождений в рамках НДД.
Говоря о необходимости налогового стимулирования разработки ТРИЗ, статс-секретарь – замминистра финансов РФ Алексей Сазанов подчеркнул, что сначала нужно пройти этап формулирования, что относится к таким запасам, и только потом переходить к обсуждению налоговых льгот и их объема.
Решение о продлении отсрочки по налогам и страховым взносам для угольщиков пока не принято.
«Поскольку "Транснефть" платит большую ставку налогу на прибыль, чем все остальные, то они, действительно, со следующего года также вправе заявиться на ФИНВ, если они соответствуют тем видам расходов, которые попадают под ФИНВ», заявил замминистра финансов РФ Алексей Сазанов. Компания ожидает для себя лишь небольшого эффекта в 200-300 млн руб. в год, заявил ее первый вице-президент Максим Гришанин.
Важно!
Глава РСПП Александр Шохин: «Мы считали, что эти 8% увеличения налоговой нагрузки для активно инвестирующих компаний должны были компенсироваться за счет вычета из налога на прибыль. И мы, по сути, закрепили в законодательстве эту идею, создав совместно с Правительством концепцию ФИНВ».
Телевещатели, видеосервисы, музыкальные стриминги, книжные издательства и прочие обсуждают с Минцифры России продление режима, который позволяет им не платить в России налог с доходов от распространения контента, приобретенного у зарубежных правообладателей.
Власти задумались о маркировке контента, созданного ИИ, в конце года в Госдуме пройдут парламентские слушания по теме ИИ.
Первый вице-премьер Денис Мантуров поручил Минпромторгу России проработать возможную отсрочку для новых правил расчета утильсбора на легковые автомобили (базовая ставка должна формироваться по типу и объему двигателя, учитывая мощность через коэффициент с прогрессивной шкалой). В связи с этим сообщалось что отложение возможно на месяц, до 1 декабря. Позже в Минпромторге России заявили, что данные об отсрочке вступления в силу новых правил расчета утильсбора только для граждан, купивших автомобиль до 12 сентября, являются фейком.
Важно!
Группа депутатов Госдумы во главе с представляющим регионы Дальнего Востока Алексеем Корниенко (КПРФ) направили запрос на имя Председателя Правительства РФ с просьбой создать рабочую группу, которая сможет доработать изменения в части повышения утильсбора.
Сфера коммерческого разведения животных нуждается в регулировании. Нелегальные заводчики разводят собак в своих квартирах и не платят налоги, сообщил первый зампредседателя Комитета Госдумы по экологии, природным ресурсам и охране окружающей среды Владимир Бурматов.
Санатории предлагают распространить на санаторно-курортные организации нулевую ставку по налогу на прибыль, установленную для медицинских учреждений, а также предоставить возможность вычета на всю стоимость лечения. Кроме того, они выступают за освобождение санаториев от уплаты курортного налога и предоставление инвестиционного налогового вычета.
В регионах
Перечень спортивных объектов в Москве, собственники которых могут воспользоваться льготой по налогу на имущество организаций, расширили еще на семь пунктов. Всего список включает 60 объектов.В Калининградской области власти хотят отменить налоговый вычет по кадастровой стоимости имущества для объектов офисного назначения отдельных категорий.
В Карелии планируют снизить более чем в два раза налоговые ставки для социальных предпринимателей и малого бизнеса при трудоустройстве людей с ограниченными возможностями здоровья.
Власти Сочи приступили к разработке механизма инфраструктурного сбора с инвесторов, реализующих коммерческие проекты на территории курорта. средства, полученные в рамках сбора, планируется направлять на строительство и модернизацию дорог, инженерных сетей, школ, детских садов и общественных пространств. Размер платежа будет определяться индивидуально – с учетом площади застройки, типа объекта, его расположения, особенностей рельефа и доступности существующей инфраструктуры.
В четырех субъектах РФ ( Ярославская, Ульяновская и Воронежская обл., р-ка Дагестан) планируют скорректировать действующие пониженные ставки по региональным и местным налогам и сократить льготы для отдельных категорий налогоплательщиков. Губернаторы Новосибирской и Оренбургской областей и Красноярского края внесли в региональные парламенты законопроекты об увеличении транспортного налога.
Практика
Зам. руководителя ФНС России Тимур Шиналиев: «для меня, как для сотрудника налоговой службы, первой метрикой ответственного бизнеса является соблюдение налогового законодательства, но я прекрасно понимаю, что это лишь одна из призм, через которую следует рассматривать бизнес». О развитии ЭКГ-рейтинга, см. интервью.Важно!
В ближайшем будущем ЭКГ-рейтинг дополнят четыре новых показателя:
-
Стабильность кадрового состава — отражает способность компании удерживать сотрудников на длительный срок. Этот показатель важен для понимания качества управления, поддержки корпоративной культуры и достижения стратегических целей;
-
Вклад работодателя в демографическую и семейную политику — учитывает не только прямую социальную поддержку, но и реальные результаты через демографические показатели. Примеры — поддержка сотрудников с детьми, создание условий для совмещения работы и семейных обязанностей;
-
Отсутствие расхождений в декларациях по НДС и своевременность их представления – показатель стимулирует налогоплательщиков к точному и своевременному учету операций, одновременно повышая финансовую дисциплину;
-
Отсутствие компании в федеральных реестрах недостоверных сведений участников госзакупок — дополняет существующий показатель отсутствия в реестре недобросовестных поставщиков. Это обеспечивает дополнительную проверку добросовестности компании при участии в госзакупках.
В IT-сфере наблюдается рост популярности ИП на фоне сокращения регистраций профильных ООО. За два года число регистраций новых индивидуальных предпринимателей выросло на 60%, в то время как количество новых обществ сократилось на 19%. Эта тенденция объясняется переходом на проектную работу, упрощенной отчетностью и низкими издержками для ИП, что важно в условиях ужесточения налоговой политики.
Новая жизненная ситуация «Налоговый вычет» запущена на портале госуслуг. Она помогает оформить востребованные виды налоговых вычетов по НДФЛ.
Важно!
С ноября у налоговых органов появится право списывать задолженность без суда со счетов и вкладов физлиц. Такой порядок позволит ускорить процесс и повысить собираемость налогов, сказал зампред комитета Госдумы по бюджету и налогам Каплан Панеш (ЛДПР).
«Циан» завершил переезд в российскую юрисдикцию: в САР Калининградской области зарегистрировалась Cian plc, бывшая головная компания сервиса объявлений о недвижимости.
Производитель вертолетов «Роствертол» добился изменения федеральных требований по определению кадастровой стоимости земельных участков, на которых расположены аэродромы экспериментальной авиации. В методические указания о государственной кадастровой оценке введен новый вид использования земли – «Воздушный транспорт. Размещение аэродромов (экспериментальной авиации)». При оценке теперь будет учитываться фактическое использование земельных участков.
В регионах
В Ленобласти провели кадастровую оценку почти полумиллиона единиц недвижимости.Власти Самарской области в рамках работы штаба экономической безопасности планируют изучить вопросы уплаты налогов работающих в регионе компаний (названы ФИО четырех граждан). Губернатор поручил профильным ведомствам во взаимодействии с федеральными структурами выстроить работу по вовлечению данных представителей бизнеса в законную экономическую деятельность.
Судебные дела
12 ноября СКЭС ВС РФ рассмотрит два таможенных спора:- о доначислении пошлин за ввоз в Россию из Южной Кореи подержанного автомобиля BMW задекларированной стоимостью $57,8 тыс. (дело № А51-16929/2023). Таможня сочла цену товара заниженной, сославшись на зарубежный аукционный сайт, где такая машина продавалась дороже почти втрое. Но покупатель оспорил это решение, ссылаясь на недостоверность сведений сайта;
- о применении льготной ставки НДС к товару, признанному не отвечающим ветеринарно-санитарным требованиям (Определение судьи ВС РФ Першутова А.Г. от 07.10.2025 по делу № А40-56924/2024).
Арбитражный суд Петербурга и Ленобласти частично уменьшил финансовые претензии МИФНС № 25 по Петербургу к ООО «Строительный синдикат Л1». Застройщику необходимо заплатить в бюджет 364 млн руб. Претензии появились по итогам ВНП – установлено, что застройщик привлек для выполнения работ подконтрольных подрядчиков для искусственного наращивания стоимости строительных работы. Последние при этом в качестве субподрядчиков обратились к «техническим» компаниям.
Арбитражный суд Москвы отказал крупному производителю бытовой техники ООО «Беко» в принятии обеспечительных мер по налоговому спору (сумма налоговых претензий не раскрывается).
Уголовное преследование
Мосгорсуд смягчил на полгода приговор блогеру Елене Блиновской по делу об уклонении от уплаты налогов и легализации денежных средств. Она попросила отсрочить свое наказание до достижения ее детьми 14 лет. Уже отбыто почти три года из назначенных ей судом пяти лет лишения свободы.В Пензе вступил в законную силу приговор в отношении 36-летнего руководителя компании по уголовному делу о сокрытии имущества организации в целях неуплаты налоговой задолженности (ч. 1 ст. 199.2 УК РФ). В период с июля по сентябрь 2023 г. он с целью сокрытия имущества организации, за счет которого могло быть произведено взыскание недоимки (свыше 29 млн руб.), продал три принадлежащих компании машины на общую сумму 4,6 млн руб. и распорядился полученными деньгами по своему усмотрению. Ему назначено четыре года исправительной колонии общего режима и штраф в 320 тыс. руб.
В Абакане (Хакасия) вынесли приговор директору и владельцу пивоваренного завода «Альпина» по делу о неуплате налогов на 3,4 млрд руб. Суд назначил топ-менеджеру 3,5 года в колонии общего режима. Ранее прокуратура Хакасии запросила для подсудимого 2,5 года колонии и штраф 900 тыс. руб. с конфискацией легализованных денежных средств в размере более 650 млн руб. Он организовал схему сокрытия выручки от реализации неучтенной продукции: включал в налоговые декларации и расчеты заведомо ложные сведения о сумме акцизов, НДС, страховых взносах, подлежащих уплате за период с января 2017 по декабрь 2019 г. Помимо уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере предпринимателю вменили в вину отмывание денег.
Гендиректор ставропольского ООО «ЮГХИМПРОМ» осужден за сокрытие 118 млн руб. от налоговой инспекции (ст. 199.2 УК РФ). Суд учел признание вины, отсутствие отягчающих обстоятельств и назначил бизнесмену штраф 500 тыс. руб.
Гособвинение просит суд назначить наказание в виде 5 лет колонии предпринимателю Дмитрию Портнягину по делу о легализации денежных средств. Часть обвинения, связанную с налогами, он признал, и ущерб по ней уже погашен.
Райсуд Саратова рассмотрит в отношении 67-летнего бывшего учредителя и директора строительной организации уголовное дело об уклонении от уплаты налогов на сумму более 62 млн руб. (п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ). С 2017 по 2021 г. он представил недостоверные декларации по НДС и ложные данные о заключенных сделках. Это обернулось непоступлением в федеральный бюджет более 62 млн руб.
В Кабардино-Балкарии директор фирмы, специализирующейся на грузоперевозках, скрыл от налоговой 73 млн руб. Он стал фигурантом уголовного дела об уклонении от уплаты налогов в особо крупном размере (п. "б" ч. 2 ст. 199 УК РФ).
СУ СК РФ по Ярославской области возбудило уголовное дело в отношении гендиректора коммерческой организации (оптовая торговля листовым стеклом) по ч. 2 ст.199 УК РФ. С 2020 по 2023 г. он включал в налоговые декларации заведомо ложные сведения и таким образом уклонился от уплаты налогов на сумму свыше 125 млн руб.
В Москве сотрудники полиции задержали работниц строительной компании, которые через фирму-однодневку регистрировали мигрантов и продлевали их сроки пребывания. Сами подозреваемые при помощи этой схемы уклонялись от уплаты налогов и страховых взносов.
Международные новости
В Санкт-Петербурге завершилось XXXII заседание Координационного совета руководителей налоговых служб СНГ, которое определило контуры фискального администрирования будущего. Председатель Налогового комитета Узбекистана Шерзод Кудбиев, заявив, что прозрачность определяется не количеством проверок, а «интеллектуальностью цифровых решений». По мнению главы ФНС России Даниила Егорова, трансграничный электронный документооборот – это глобальный инфраструктурный проект, который позволяет снизить издержки бизнеса, внедрить новые сервисы налогового администрирования и создать основы для государственного управления на основе данных. Начинается этап практического применения этих решений, что позволит сделать взаимодействие между странами максимально быстрым и удобным как для бизнеса, так и для госорганов, подчеркнул он. На заседании утвержден проект Протокола о новом виде автоматического обмена информацией - сведениями о долевом участии в организациях, что повысит прозрачность корпоративных структур в рамках СНГ. Еще одним практическим инструментом станет наднациональный справочник кодов видов доходов. Его внедрение позволит устранить неясности в применении СИДН и упростит зачет налогов для физлиц, работающих за рубежом.В Казахстане в целях снижения негативного воздействия нового НК РФ на деятельность малого и среднего бизнеса, принято решение исключить излишние ограничения на применение спецрежима на основе упрощенной декларации. С 1 января 2026 г. налоговое администрирование в отношении микро-, малого бизнеса будет проводиться «с чистого листа» - отменяются налоговые проверки, камеральный контроль, подача исков о признании сделок недействительными и о признании регистрации, перерегистрации недействительной. Пени и штрафы по налогам будут списаны в случае погашения основной суммы долга до 1 апреля 2026 г.
Германские власти хотят освободить от обложения налогами заработки пенсионеров в размере до 2 тыс. евро в месяц.
Италия планирует увеличить на 50% фиксированный налог на иностранные доходы для состоятельных иностранцев, переезжающих в страну на льготных условиях.
В Чехии раскрыта крупнейшая схема уклонения от налогов за всю историю страны: ущерб государству оценивается в 4,7 млрд крон. Задержано 10 человек, семерым из них уже предъявлены обвинения. В течение длительного времени они ввозили электронику из США, ОАЭ и Гонконга, используя фиктивные фирмы в Чехии и др. странах ЕС, чтобы уклоняться от уплаты налогов. Формально товары якобы поставлялись компаниям в Польше, Венгрии и Словакии, но на деле эти фирмы не вели никакой деятельности и не получали груз. Арестовано их имущество на сумму 42 млн крон (инфо из Т-канала).
Международная морская организация (ИМО) ООН отложила на год решение вопроса о введении глобального углеродного сбора под давлением президента США.
Подготовлено информационно-аналитическим отделом «Пепеляев Групп». Также мы составляем индивидуальные обзоры по различным отраслям права под запросы бизнеса. Подробнее о наших услугах
Теперь ежедневно главные налоговые новости читайте в Телеграмм - канал PG Tax
