Налоговые новости. Дайджест за 3-9 ноября 2025 г.

Законодательство

Правительство РФ одобрило ко второму чтению поправки в бюджетный пакет, среди них - изменения в НК РФ (законопроект № 1026190-8). В рамках подготовки этих изменений Минфин России внес свои предложения:

• ввести с 1 сентября 2026 г. новый « технологический сбор»: на импорт и производство отдельных видов товаров. Их перечень и размер сбора утвердит Правительство РФ;

• упростить МХК - резидентам отечественных САР доступ к пониженным налоговым ставкам: при учете доли их расходов в России не будут учитываться операции с ценными бумагами;

• уточнить правила налогообложения первой продажи акций экономически значимых организаций (ЭЗО) после их создания;

• отменить налоги на землю и имущество на территориях, где действует предусматривающий временное отселение жителей режим.

Правительство РФ:

• приняло Постановление № 1709 о механизме возврата средств инвесторам при самостоятельном строительстве ими инфраструктуры для проектов в рамках СЗПК. Вместо предоставления субсидий он дает право на вычеты по налогам на прибыль, имущество и землю;

• обсуждает льготы (в т.ч. налоговые) для нефтеперерабатывающих заводов в случае производства ими дополнительных объемов топлива, направляемого на внутренний рынок.

Бизнес-объединение «Деловая Россия» направит в профильные ведомства и парламентские комитеты ряд предложений по изменению налогового режима для самозанятых. В числе инициатив — введение учета расходов самозанятых на аренду помещений и оплату комиссий цифровых платформ при расчете налоговых платежей; увеличение лимита годовых доходов, при превышении которого нельзя использовать налоговый режим для самозанятых со льготными ставками; упрощение перехода самозанятых к статусу ИП путем внедрения межведомственного обмена данными и создания системы мониторинга деятельности самозанятых.

В МВД России считают, что нужна оптимизация рынка труда. Отсутствие должного контроля за трудоустройством мигрантов способствует развитию теневого рынка и уклонению от уплаты налогов. И предлагают создать систему организованного набора иностранной рабочей силы, при которой в Россию будут приезжать проверенные специалисты на конкретные вакансии по запросу работодателей, несущих полную ответственность за нанятых работников.

Практика

С января 2026 г. налоговый мониторинг будет применяться в отношении 876 компаний из более чем 20 различных отраслей экономики. В новый режим со следующего года перейдут 144 организации. Большинство новых участников представляют традиционные промышленные отрасли, также есть компании из рекламной сферы, сельского хозяйства, перевозки и ИТ-технологий. Отдельное внимание уделяется участникам СЗПК, для которых переход на мониторинг является обязательным. На 2026 год заявления поступили от 13 таких компаний.

Налоговые органы:

• фиксируют два основных вида незаконных схем по оптимизации расходов бизнеса на уплату НДФЛ и страховых взносов: прямое уклонение от уплаты налогов за счет занижения базы («черно-серые» схемы) и манипуляции с методологией (подмена трудовых отношений самозанятостью, оформление статуса ИП генеральным директором организации и перевод на его счет средств по фиктивным документам, оформление значительной части зарплаты в качестве компенсации за вредные условия труда, которая не облагается налогом);

• стали проявлять повышенное внимание к сфере общественного питания. Участились проверки в отношении корректности начисления зарплат и отражения выручки для получения налоговых льгот, использования ККТ, а также направленные на выявление прикрытия общепитом розничной торговли. Проверяются не только сами предприятия отрасли, но и их контрагенты;

• выявили 148 обувных фирм-однодневок, у которых не было обнаружено реального производства.

В регионах

Московская налоговая проверяет неработающих горожан, чтобы понять, откуда они берут деньги на жизнь. Ищут нелегальные трудовые отношения и незадекларированные доходы. Информацию собирают как от различных ведомств, так и из неформальных источников, например из соцсетей и с площадок с частными объявлениями.

В 2024 г. налоговые органы в Санкт-Петербурге провели 116 выездных налоговых проверок. По их результатам в СКР направлены 74 материала на возбуждение уголовных дел, 23 дела уже возбуждены, сообщила зам. руководителя УФНС Юлия Костецкая. По ее словам, до начала ВНП сумма недоплаты этими компаниями оценивалась в 3 млрд руб. Но компании не согласились с такой оценкой, в результате предпроверочного анализа сумма «рисков» выросла до 12 млрд руб., а после визита на предприятия доначислено 17 млрд руб. Общая сумма доначислений в 2023 г. составила 29 млрд руб., в 2024 г. она снизилась почти вдвое — до 15,9 млрд, но в 2025 г. вновь резко выросла и достигла в январе-сентябре 24,9 млрд руб. Средняя сумма доначислений в ходе одной ВНП: в 2023 г. - 129 млн руб., в 2024 г. — 149 млн, в 2025 г. — 244 млн руб. (в целом по стране — 86 млн за 9 мес. 2025 г.). И напомнила, что основным источником для проведения ВНП является федеральный реестр предполагаемых выгодоприобретателей, запущенный с 2019 г.

Судебные дела

10 декабря СКЭС ВС РФ планирует рассмотреть дело ООО «Ильский НПЗ им. А.А. Шамара» к Центральной энергетической таможне по вопросу подтверждения правильности суммы таможенных платежей и учета моратория на пени (Определение судьи ВВС РФ Антоновой М.К. от 27.10.2025 по делу № А40-62781/2024).

Теперь ежедневно главные налоговые новости читайте в Телеграмм - канал PG Tax