Налоговые новости. Дайджест за 29 сентября - 5 октября 2025 г.

Законодательство

Правительство РФ подписало Постановление о запрете закупок аудиторских и консультационных услуг у подконтрольных иностранным лицам или находящихся под иностранным влиянием российских компаний. Решение не распространяется на компании из государств-членов ЕАЭС.

Минфин России внес в Госдуму законопроект с поправками в НК РФ (№ 1026190-8) для выполнения положений ОННП и:

• планирует в 2026 г. дать право подключения к налоговому мониторингу более широкому кругу компаний. Основное - отмена условия об обязательном соответствии кандидатов одновременно трем указанным в законе критериям: объем выручки и стоимость активов не менее 800 млн руб., совокупный размер уплаченных налогов не ниже 80 млн руб. Компании будет достаточно удовлетворять одному из этих требований;

• намерен разрешить «Транснефти» уменьшать региональную часть налога на прибыль (17%) через механизм ИНВ и предлагает распространить эту норму на правоотношения, возникшие с 1 января 2025 г. (с момента, когда компания этого права лишилась);

• предусматривает удлинение максимального срока предоставления компаниям инвестиционного налогового кредита с 5 до 10 лет;

• предложил снизить порог доходов налогоплательщиков, работающих на УСН и обязанных платить НДС, с 60 млн руб. до 10 млн руб. в год. Как повышение налогов повлияет на малый бизнес?

• предлагает исключить норму о нулевой ставке НДС при коммерциализации ПО, включенного в реестр отечественного софта, , это значит, что с 1 января 2026 г. российская отрасль программного обеспечения лишится нулевой ставки НДС (глава Минцифры России Максут Шадаев подтвердил информацию);

• планирует продлить до 2030 г. действие специальной льготы для туроператоров, которая освобождает от уплаты НДС их услуги;

• предусматривает расширение перечня операций, освобождаемых от НДС, в отношении ряда услуг операторов инвестиционных (краудфандинговых) платформ, включая операции с утилитарными цифровыми правами;

• продажи в e-commerce начнут облагать НДС с 2027 г. Ставка налога будет расти постепенно: от 5% до 20% с 2030 г.;

• выступило с инициативой об отмене льготы по НДС для ряда услуг, связанных с оборотом банковских карт; 

• с 1 января 2026 г. прекратить действие льгота по страховым взносам, введенная во время пандемии COVID-19, пониженные тарифы сохранятся только для ограниченного числа приоритетных отраслей;

• предложил увеличить акцизы на вино почти на треть;

• сообщил о поправках в части ограничения иноагентов в использовании налоговых преференций (устанавливается единая ставка по НДФЛ - 30; запрет на налоговые вычеты на долгосрочные вложения (инвестиции) и на освобождение от налогообложения доходов от продажи активов, доходов при дарении и наследовании); организациям со статусом иноагента и организациям с прямой или косвенной долей участия иноагентов в уставном капитале (от 10%) запрещено применять пониженные ставки по налогу на прибыль и пользоваться освобождением от налогообложения доходов в виде безвозмездно полученного имущества (имущественных прав);

• предложил новые льготы для семей с детьми и участников СВО.

Минприроды России опубликовал проект постановления Правительства, который предусматривает увеличение ставок платы промышленности за пользование федеральными водными объектами с 2026 г. в 10 раз (не затронет только электроэнергетику и ЖКХ).

Минэнерго России предложило ряд мер по донастройке налогового режима для нефтяной отрасли (включая НДД), а также рынка топлива.

Зам. Председателя Правительства РФ Александр Новак на заседании Подкомиссии по повышению устойчивости экономики в части легкой промышленности поручил профильным ведомствам проработать меры содействия экспорту отечественной продукции, а также особые налоговые режимы в качестве поддерживающих мер и адресные меры поддержки отрасли.

Регуляторы обсуждают введение налога на продажу импортных непродовольственных товаров продавцами на УСН. Предполагается, что с 1 июля 2026 г. налог (размер пока не указан) будет взиматься за продажи товаров на маркетплейсах. Они получат функции налоговых агентов и будут автоматически перечислять в бюджет налог с каждой транзакции. Мера распространится на товары с маркировкой «Честный знак». После отработки первого этапа налог будет распространен на офлайн-торговлю на УСН - планируется переход на определение российского/импортного товара через ГИС Промышленность.

Практика

ФНС России:

• рекомендовала территориальным налоговым органам более жестко подходить к применению смягчающих обстоятельств при начислении штрафов, следует из Письма от 06.08.2025 № БВ-4-7/7311@. Например, появились предельные объемы снижения штрафов, изменился подход к зачету отдельных обстоятельств;

• стала требовательнее к подтверждению статуса так называемого специального валютного резидента – помимо копии загранпаспорта с отметками о въезде/выезде они просят и иные документы.

571 компания из 735 участников налогового мониторинга уже подключилась к промышленному контуру АИС «Налог-3». Планируем до конца года подключить к интеграционной платформе всех участников налогового мониторинга», - отметила начальник Управления налогового мониторинга ФНС России Марина Крашенинникова.

Международные новости

Минфин США продлил до 9 января 2026 г. действие лицензии, которая разрешает гражданам страны и юрлицам платить налоги и сборы в бюджет России.

Теперь ежедневно главные налоговые новости читайте в Телеграмм - канал PG Tax