Что изменилось в регулировании, как трансформировать требования банков, налоговых органов и судов и что конкретно нужно учитывать бизнесу, чтобы не получить штраф.
Валютный контроль охватывает почти все нюансы в сделках с иностранными партнерами — от отчетности и уведомлений о счетах за рубежом до соблюдения сроков платежей. С прошлого года правила стали жестче: сократили сроки подачи документов, новым агентом контроля назначили Федеральное казначейство, а Верховный суд закрепил подход, при котором компании могут получить штраф даже за формально корректные переводы.
Иван советует помнить, что в первую очередь за соблюдение валютного законодательства отвечает генеральный директор. Пока не доказано иное, именно он несет риск привлечения к ответственности. Дальнейшее зависит от внутренних приказов и должностных инструкций — на кого в компании формально возложены функции валютного контроля и кто фактически их исполняет.
Иван Хаменушко убежден, что сохранится тренд последних 25 лет: валютных ограничений становится меньше и они носят точечный характер, но сам контроль остается жестким. По его мнению, в дальнейшем он будет развиваться по двум направлениям. Первый — проверка исполнения конкретных предписаний (этот блок постепенно сокращается, поскольку самих ограничений становится меньше). Второй — контроль как инструмент получения обратной связи от участников рынка, позволяющий выявлять рисковые операции и нарушения. Такой подход, по словам эксперта, сохранится и будет совершенствоваться.
Источник: Право.ру.
Валютный контроль охватывает почти все нюансы в сделках с иностранными партнерами — от отчетности и уведомлений о счетах за рубежом до соблюдения сроков платежей. С прошлого года правила стали жестче: сократили сроки подачи документов, новым агентом контроля назначили Федеральное казначейство, а Верховный суд закрепил подход, при котором компании могут получить штраф даже за формально корректные переводы.
Что изменилось в регулировании
С 1 января 2026 года вступает в силу ФЗ № 80 о новой форме отчетности. Федеральные учреждения при валютных операциях по внешнеторговым договорам с нерезидентами должны будут отчитываться в Федеральное казначейство о заключенных сделках и сроках их исполнения.
«Это изменение никак не отразится на внутреннем валютном контроле в компаниях, так как это сугубо техническая поправка».
Иван Хаменушко
Старший партнер, руководитель налоговой практики «Пепеляев Групп»
Самые частые нарушения
Высокие валютные риски возникают там, где компании их не ждут: при выплатах физлицам-нерезидентам, консультантам, IT-специалистам или при поступлениях от материнских компаний. По словам Ивана Хаменушко, парадоксально уязвимыми для штрафов оказались даже рублевые расчеты внутри страны, если они проходят наличными и с нерезидентами. При этом под риском остаются почти все операции с нерезидентами: валютные займы, оплата консультационных и IT-услуг, переводы от материнских компаний.Иван советует помнить, что в первую очередь за соблюдение валютного законодательства отвечает генеральный директор. Пока не доказано иное, именно он несет риск привлечения к ответственности. Дальнейшее зависит от внутренних приказов и должностных инструкций — на кого в компании формально возложены функции валютного контроля и кто фактически их исполняет.
Как избежать штрафов и блокировок
В первую очередь эксперты советуют выстраивать валютный комплаенс: назначать ответственных, вести реестры контрактов, отслеживать сроки и автоматизировать отчетность. Хаменушко рекомендует сразу ставить на учет в уполномоченном банке рамочные внешнеторговые договоры, чтобы избежать спешки и просрочек, когда сумма достигнет контролируемого порога.
«Если вы резидент, то рекомендуется по любой задолженности нерезидента принимать меры, чтобы обеспечить исполнение контракта иностранным партнером. И не забывать доказательства принятия мер подшивать в папочку, чтобы представить проверяющим, когда возникнут вопросы. Если меры были реальными, не для галочки, велика вероятность, что штраф не будет применен за отсутствием состава административного правонарушения».
Иван Хаменушко
Старший партнер, руководитель налоговой практики «Пепеляев Групп»
Перспективы регулирования
Эксперты отмечают общий тренд на ужесточение валютного регулирования.Иван Хаменушко убежден, что сохранится тренд последних 25 лет: валютных ограничений становится меньше и они носят точечный характер, но сам контроль остается жестким. По его мнению, в дальнейшем он будет развиваться по двум направлениям. Первый — проверка исполнения конкретных предписаний (этот блок постепенно сокращается, поскольку самих ограничений становится меньше). Второй — контроль как инструмент получения обратной связи от участников рынка, позволяющий выявлять рисковые операции и нарушения. Такой подход, по словам эксперта, сохранится и будет совершенствоваться.
Источник: Право.ру.
