Загрузка...
23.04.2010
3 мин. на чтение

Ничего личного

Банковская тайна больше не будет помехой для налоговиков и таможенников при контроле за валютными операциями. Банки, впрочем, давно смирились с необходимостью удовлетворять любые запросы чиновников и даже рады, что теперь появятся четкие правила предоставления им информации.

Правительство одобрило вчера подготовленный Минфином проект изменений в законы о банках и о валютном регулировании, которые должны помочь налоговикам контролировать валютные операции. Поправки открывают чиновникам доступ к банковской тайне.

Знакомиться с банковскими документами налоговики могут и сейчас, но не со всеми. По ст. 86 Налогового кодекса (НК) инспектора могут получить от банков только сведения о счетах клиентов и выписки по операциям. Правда, ст. 93.1 НК разрешает истребовать у «иных лиц» любые документы о проверяемой компании.

Поправки же обязывают банки предоставить любые «документы и информацию, связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов» (см. врез). Среди них ведомости банковского контроля, договоры или контракты, а также дополнения к ним. Это серьезное расширение возможностей для контроля, констатирует президент Клуба банковских бухгалтеров Кирилл Парфенов. Из выписки по счету видно только, что деньги ушли, объясняет он, из ведомости контроля и таможенной декларации — поступил ли товар по платежу и в каких объемах.

По словам опрошенных «Ведомостями» налоговиков, особых проблем с получением информации из банков сейчас нет. Почти все банки дают те же ведомости контроля по ст. 93.1 НК, иначе инспекции их штрафуют, жалуются на них в ЦБ, объясняет налоговик. С инспекторами в прошлом году согласился и Высший арбитражный суд, поддержавший практику наложения штрафов на банки за отказ предоставить документы. Большинство банков так или иначе предоставляют запрашиваемые документы, согласны Парфенов и главный бухгалтер банка Nordea Татьяна Шарова: появление понятных правил можно только приветствовать.

Открыть ФНС доступ к банковской тайне, в том числе по внутренним операциям, просил еще предыдущий руководитель службы Михаил Мокрецов, эти полномочия должны были помочь налоговикам бороться с уводом доходов в тень. Из банковских документов видно, какие средства уводятся за границу для занижения базы по налогу на прибыль, также они необходимы для изучения экспортных операций, по которым компании возмещают НДС, объясняет сотрудник налоговых органов. По словам представителя ФТС, полномочия нужны таможне для борьбы с «разными правонарушениями», в том числе невозвратом валютной выручки из-за рубежа. С представителем ФНС связаться не удалось.

Налоговикам нужен доступ к банковской тайне, это международная практика, говорит зампред бюджетного комитета Госдумы Андрей Макаров: «Если бизнес ведется нормально — скрывать нечего». В 90-х гг. при создании НК им не дали этих полномочий, потому что опасались утечек, тогда налоговыми базами открыто торговали, объясняет он. Но изменения должны либерализовать и сами налоговые проверки, считает Макаров, а чтобы не засыпать банки запросами, можно создать единую базу таких документов.

Сейчас проблема не в доступе к документам, а в скорости их получения, говорит сотрудник налоговых органов: «Время проверки ограничено, если запрашивать каждую ведомость, никаких сроков не хватит». Единая база поможет быстро понять, нужно ли вообще запрашивать документы, замечает он.

Поправки разрешают и банкам получать у ведомств информацию о своих клиентах: у ФТС — о таможенном оформлении товаров, у ФНС — о других валютных операциях и счетах за границей. Чиновники должны дать ответ за 14 дней, причем обязаны наладить обмен «в электронном виде». Из редакции статьи не ясно, является это правом или обязанностью банка как агента валютного контроля, замечает руководитель банковской практики «Пепеляев групп» Лидия Горшкова. Если все-таки обязанность, то банкам придется сильно затягивать оформление паспортов сделок и ждать ответа от чиновников, опасается она. Банкам важно получить эти сведения, чтобы избежать репутационных рисков — обвинений в участии в легализации незаконно нажитых доходов, говорит Шарова, но если процедура станет обязательной, то это удлинит оформление паспортов сделок и повысит издержки банков.


Если Вы заметили ошибку или опечатку, выделите ее и нажмите CTRL+Q

Авторы

Лидия Горшкова
Руководитель банковской и финансовой практики
l.gorshkova@pgplaw.ru
Подписаться на рассылку

Вас также может заинтересовать

skill

23.04.2024

Новости недвижимости и строительства: объекты культурного наследия, рекламные конструкции и другие.

В этом выпуске Наталья Стенина - партнер, руководитель практики недвижимости и строительства «Пепеляев Групп», расскажет о главных новостях в области недвижимости и строи...

Смотреть

22.05.2024

ВС рассмотрит спор о взыскании неосновательного обогащения при признании сделки притворной

В 2019 году «Объединенная инжиниринговая компания» купила у ООО «Электронная биржа» недвижимость, оплатив полностью первый...

22.05.2024

28 мая во Владивостоке пройдёт бесплатная конференция по внешнеэкономической деятельности для предпринимателей

Юридическая компания «Пепеляев Групп» и Долинск Банк проведут конференцию «Актуальные вопросы ВЭД. Специфика дальневосточных...

21.05.2024

ВС разъяснил особенности установления публичного сервитута в границах особо ценных сельхозугодий

В частности, он указал, что при оспаривании доводов о безальтернативности избранного маршрута прокладки газопровода суд ...

20.05.2024

В Трудовом кодексе закрепят гарантии для временных работников

Для сотрудников, которые трудоустраиваются на короткие сроки, пропишут гарантии в Трудовом кодексе РФ. Они смогут выходить...