Закрыть
Поиск по сайту
Закрыть

Ужесточение административной ответственности за нарушение валютного законодательства

Вниманию руководителей подразделений внешнеэкономических связей, руководителей юридических служб и главных бухгалтеров.

Юридическая компания «Пепеляев Групп» сообщает, что 14 ноября 2012 г. официально опубликован Федеральный закон от 12.11.2012 г. № 194-ФЗ, которым вносятся изменения в часть 1 статьи 15.25 КоАП РФ.

Основные изменения

Часть 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, устанавливающая ответственность за совершение незаконных валютных операций, изложена в новой редакции, расширившей понятие таких операций. 

Ранее под ними понимались запрещенные валютные операции (по общему правилу, запрещены валютные операции между резидентами). Теперь под незаконными валютными операциями также понимаются и операции, осуществленные с нарушением валютного законодательства РФ, включая:

  • куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки;
  • осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории РФ, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством РФ; 
  • осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории РФ, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством РФ.

Тем самым устранена существовавшая долгое время ситуация, когда Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ г. "О валютном регулировании и валютном контроле" устанавливал обязанность осуществления валютных операций, по общему правилу, через счета в уполномоченных банках и существенно ограничивал возможность наличных расчетов при совершении валютных операций, а ответственности за несоблюдение этих требований установлено не было.

Комментарий ПГ. Законом преодолена практика Высшего Арбитражного Суда РФ о неправомерности привлечения к ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ за совершение валютных операций не через счета в уполномоченных банках, а путем наличных расчетов (постановления Президиума ВАС РФ от 01.09.2009 г. N 4140/09 по делу N А47-6623/2008АК-26, от 17.02.2009 г. N 12089/08 по делу N А65-31253/2007-САЗ-36).

ВАЖНО: В тексте части 1 статьи 15.25 КоАП РФ употреблено слово «включая», что может быть истолковано как указание на то, что перечень операций, признаваемых осуществленными с нарушением валютного законодательства РФ, не является закрытым.

Другие изменения

Из Кодекса РФ об административных правонарушениях исключаются устаревшие нормы, связанные с некоторыми более не действующими требованиями валютного законодательства (требованиями об использовании специального счета, резервировании и др.). В этой связи внесены изменения в ст. 3.5 КоАП РФ, удалено указание на соответствующие нарушения из ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ, а также признаны утратившими силу ч. 7 ст. 15.25 и приложение 2 к статье ст. 15.25 КоАП РФ.

Вступление закона в силу

  • Закон вступает в силу по истечении 90 дней после дня его официального опубликования, т.е. с 13 февраля 2013 г.
  • Принятый закон распространяется только на правонарушения, совершенные после его вступления в силу.

Помощь консультантов

Специалисты юридической компании «Пепеляев Групп» готовы оказать помощь по вопросам, возникающим на практике в связи с привлечением к административной ответственности за нарушение валютного законодательства, а также по принятию мер, направленных на недопущение указанных правонарушений.

Для получения дополнительной информации обращайтесь, пожалуйста:

в Москве – к Ивану Хаменушко, Старшему партнеру, по тел.: (495) 967-00-07 либо по e-mail; Елене Овчаровой, Руководителю группы Административно-правовой защиты бизнеса, по тел.: (495) 967-00-07 либо по e.ovcharova@pgplaw.ru; Любови Ромащенко, Старшему юристу, по тел.: (495) 967-00-07 либо по l.romaschenko@pgplaw.ru;

Возврат к списку

Для получения доступа к Обзорам судебной практики по налоговым спорам необходимо оформить подписку.

Год

30000 рублей + НДС

Подписаться
Я уже подписчик

Необходимо авторизоваться чтобы получить доступ

Авторизоваться

По вопросам подписки обращайтесь, пожалуйста, к Маргарите Завязочниковой
E-mail: m.zavyazochnikova@pgplaw.ru
Nел. +7 (495) 767 00 07

18.10.2021
Конституционный Суд РФ принял жалобу, подготовленную специалистами «Пепеляев Гру...
01.10.2021
Константин Шарловский принял участие в Партнеринге «Лекарства России – к междисц...
17.09.2021
Юристы «Пепеляев Групп» успешно защитили интересы пациентки в суде по делу, связ...
26.08.2021
Александр Кузнецов – автор монографии «Реорганизация хозяйственных обществ: граж...
19.08.2021
«Пепеляев Групп» усиливает судебную практику в сфере корпоративных споров
28.07.2021
«Пепеляев Групп» усиливает свои позиции в области энергетики
28.07.2021
Рекомендации от ФПА РФ: как обезопасить себя от действий мошенников, прикрывающи...
18.06.2021
Прецедентный проект «Пепеляев Групп»: Верховный Суд впервые рассмотрел дело о во...

Вход | Регистрация

E-mail

Click here to subscribe our English newsletters