Загрузка...
07.11.2018
1 мин. на чтение

Новое циркулярное письмо центрального банка республики Кипр в отношении фиктивных компаний

en

Юридическая компания «Пепеляев Групп» сообщает, что Центральный банк Кипра выпустил дополнительное циркулярное письмо в отношении фиктивных компаний с более благоприятными разъяснениями в части квалификации компании в качестве таковой.

2 ноября 2018 г. Центральный банк Республики Кипр выпустил дополнительное циркулярное письмо в отношении возможности открытия банковских счетов компаниям с признаками фиктивных. В письме содержатся более благоприятные разъяснения в отличие от ранее появившегося циркулярного письма от 14 июня 2018 г.

В частности, по мнению Центрального банка Кипра, компания может не быть фиктивной, если у неё имеются признаки экономической деятельности, а именно:

  • Компания/структура учреждена для целей держания акций или других компаний, ведущих законную деятельность, и представляется возможным установить конечного бенефициара таких компаний;
  • Компания/структура учреждена для владения нематериальными либо иными активами, включая владение недвижимостью, морским судном, воздушным судном, портфелем ценных бумаг или долговых инструментов;
  • Компания/структура учреждена для работы на рынке Forex, для целей слияний/поглощений (передачи активов), управления активами и торговли акциями;
  • Компания занимается казначейской деятельностью для признанной международной группы компаний или управляет делами такой признанной международной группы компаний;
  • Имеются убедительные доказательства того, что компания/структура занимается любой другой законной деятельностью и представляется возможным установить конечного бенефициара.

Комментарий ПГ

Центральный банк Республики Кипр занимает благоприятную позицию для международных групп компаний, которые используют международные холдинговые и/или казначейские компании для структурирования своей международной деятельности.


О чём подумать, что сделать

Знание позиции Центрального банка Кипра может быть полезным тем налогоплательщикам, которые могут столкнуться или уже столкнулись с попытками налоговых органов Российской Федерации оспорить наличие фактического права на доход у иностранных холдинговых или казначейских компаний, а также тем предпринимателям, которые только задумываются о выходе на международные рынки.

Помощь консультанта

Юристы «Пепеляев Групп» готовы содействовать в доказывании наличия фактического права на доход как на досудебной, так и на судебной стадиях, а также помочь в разрешении сложных вопросов применения соглашений об избежании двойного налогообложения.


Вас также может заинтересовать

skill

24.06.2021

Предпроверочные мероприятия налогового контроля: за и против, 2 часть

Ксения Литвинова, Сергей Савсерис и Антон Никифоров обсудили практические аспекты и механизмы побудительных мероприятий.

Смотреть

30.01.2023

Уточнены основания проведения внеплановых проверок в условиях моратория в 2023 году

Принято Постановление Правительства РФ, которым внесены изменения в порядок организации и проведения госконтроля (надзор...

25.01.2023

В Лесной кодекс внесены поправки в части аренды лесных участков

Принят Федеральный закон от 29 декабря 2022 г. № 600-ФЗ «О внесении изменений в Лесной кодекс Российской Федерации»,...

19.01.2023

Правительство расширило и продлило смягчение требований в сфере земельного регулирования

Принято Постановление Правительства РФ от 30.12.2022 № 2536, которым уточнены особенности регулирования земельных отношений,...

09.01.2023

Опубликованы условия совершения сделок по отчуждению «недружественными» нерезидентами акций и долей российских обществ и выплат российскими АО и ООО дивидендов иностранным акционерам и участникам

Правительственная комиссия по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ установила перечень условий ос...

X

25 антикризисных задач

которые мы можем решить
вместе с вами


Узнать