Загрузка...

Новое циркулярное письмо центрального банка республики Кипр в отношении фиктивных компаний

Юридическая компания «Пепеляев Групп» сообщает, что Центральный банк Кипра выпустил дополнительное циркулярное письмо в отношении фиктивных компаний с более благоприятными разъяснениями в части квалификации компании в качестве таковой.

2 ноября 2018 г. Центральный банк Республики Кипр выпустил дополнительное циркулярное письмо в отношении возможности открытия банковских счетов компаниям с признаками фиктивных. В письме содержатся более благоприятные разъяснения в отличие от ранее появившегося циркулярного письма от 14 июня 2018 г.

В частности, по мнению Центрального банка Кипра, компания может не быть фиктивной, если у неё имеются признаки экономической деятельности, а именно:

  • Компания/структура учреждена для целей держания акций или других компаний, ведущих законную деятельность, и представляется возможным установить конечного бенефициара таких компаний;
  • Компания/структура учреждена для владения нематериальными либо иными активами, включая владение недвижимостью, морским судном, воздушным судном, портфелем ценных бумаг или долговых инструментов;
  • Компания/структура учреждена для работы на рынке Forex, для целей слияний/поглощений (передачи активов), управления активами и торговли акциями;
  • Компания занимается казначейской деятельностью для признанной международной группы компаний или управляет делами такой признанной международной группы компаний;
  • Имеются убедительные доказательства того, что компания/структура занимается любой другой законной деятельностью и представляется возможным установить конечного бенефициара.

Комментарий ПГ

Центральный банк Республики Кипр занимает благоприятную позицию для международных групп компаний, которые используют международные холдинговые и/или казначейские компании для структурирования своей международной деятельности.


О чём подумать, что сделать

Знание позиции Центрального банка Кипра может быть полезным тем налогоплательщикам, которые могут столкнуться или уже столкнулись с попытками налоговых органов Российской Федерации оспорить наличие фактического права на доход у иностранных холдинговых или казначейских компаний, а также тем предпринимателям, которые только задумываются о выходе на международные рынки.

Помощь консультанта

Юристы «Пепеляев Групп» готовы содействовать в доказывании наличия фактического права на доход как на досудебной, так и на судебной стадиях, а также помочь в разрешении сложных вопросов применения соглашений об избежании двойного налогообложения.

Возврат к списку

Отправить статью

Для получения доступа к Обзорам судебной практики по налоговым спорам необходимо оформить подписку.

Год

30000 рублей + НДС

Подписаться
Я уже подписчик

Необходимо авторизоваться чтобы получить доступ

Авторизоваться

По вопросам подписки обращайтесь, пожалуйста, к Маргарите Завязочниковой
E-mail: m.zavyazochnikova@pgplaw.ru
Nел. +7 (495) 767 00 07

16.05.2022
«Пепеляев Групп» на Петербургском правовом саммите
13.05.2022
Юлия Бороздна покидает «Пепеляев Групп»
29.04.2022
Вадим Зарипов награжден медалью I степени «За заслуги в защите прав и свобод гра...
08.04.2022
Сергей Таут стал соавтором доклада «Искусственный интеллект в профилактике право...
31.03.2022
Дмитрий Зыков покидает «Пепеляев Групп»
22.03.2022
«Пепеляев Групп» и Генеральное консульство Республики Корея подписали договор об...
20.02.2022
Сайт «Пепеляев Групп» принарядился в честь 20-летия компании
19.02.2022
«Пепеляев Групп» сохраняет высокие позиции в рейтинге Chambers Global 2022