Новое циркулярное письмо центрального банка республики Кипр в отношении фиктивных компаний

Юридическая компания «Пепеляев Групп» сообщает, что Центральный банк Кипра выпустил дополнительное циркулярное письмо в отношении фиктивных компаний с более благоприятными разъяснениями в части квалификации компании в качестве таковой.

2 ноября 2018 г. Центральный банк Республики Кипр выпустил дополнительное циркулярное письмо в отношении возможности открытия банковских счетов компаниям с признаками фиктивных. В письме содержатся более благоприятные разъяснения в отличие от ранее появившегося циркулярного письма от 14 июня 2018 г.

В частности, по мнению Центрального банка Кипра, компания может не быть фиктивной, если у неё имеются признаки экономической деятельности, а именно:

• Компания/структура учреждена для целей держания акций или других компаний, ведущих законную деятельность, и представляется возможным установить конечного бенефициара таких компаний;
• Компания/структура учреждена для владения нематериальными либо иными активами, включая владение недвижимостью, морским судном, воздушным судном, портфелем ценных бумаг или долговых инструментов;
• Компания/структура учреждена для работы на рынке Forex, для целей слияний/поглощений (передачи активов), управления активами и торговли акциями;
• Компания занимается казначейской деятельностью для признанной международной группы компаний или управляет делами такой признанной международной группы компаний;
• Имеются убедительные доказательства того, что компания/структура занимается любой другой законной деятельностью и представляется возможным установить конечного бенефициара.

О чём подумать, что сделать

Знание позиции Центрального банка Кипра может быть полезным тем налогоплательщикам, которые могут столкнуться или уже столкнулись с попытками налоговых органов Российской Федерации оспорить наличие фактического права на доход у иностранных холдинговых или казначейских компаний, а также тем предпринимателям, которые только задумываются о выходе на международные рынки.

Помощь консультанта

Юристы «Пепеляев Групп» готовы содействовать в доказывании наличия фактического права на доход как на досудебной, так и на судебной стадиях, а также помочь в разрешении сложных вопросов применения соглашений об избежании двойного налогообложения.