Загрузка...
07.11.2018
1 мин. на чтение

Новое циркулярное письмо центрального банка республики Кипр в отношении фиктивных компаний

en

Юридическая компания «Пепеляев Групп» сообщает, что Центральный банк Кипра выпустил дополнительное циркулярное письмо в отношении фиктивных компаний с более благоприятными разъяснениями в части квалификации компании в качестве таковой.

2 ноября 2018 г. Центральный банк Республики Кипр выпустил дополнительное циркулярное письмо в отношении возможности открытия банковских счетов компаниям с признаками фиктивных. В письме содержатся более благоприятные разъяснения в отличие от ранее появившегося циркулярного письма от 14 июня 2018 г.

В частности, по мнению Центрального банка Кипра, компания может не быть фиктивной, если у неё имеются признаки экономической деятельности, а именно:

  • Компания/структура учреждена для целей держания акций или других компаний, ведущих законную деятельность, и представляется возможным установить конечного бенефициара таких компаний;
  • Компания/структура учреждена для владения нематериальными либо иными активами, включая владение недвижимостью, морским судном, воздушным судном, портфелем ценных бумаг или долговых инструментов;
  • Компания/структура учреждена для работы на рынке Forex, для целей слияний/поглощений (передачи активов), управления активами и торговли акциями;
  • Компания занимается казначейской деятельностью для признанной международной группы компаний или управляет делами такой признанной международной группы компаний;
  • Имеются убедительные доказательства того, что компания/структура занимается любой другой законной деятельностью и представляется возможным установить конечного бенефициара.

Комментарий ПГ

Центральный банк Республики Кипр занимает благоприятную позицию для международных групп компаний, которые используют международные холдинговые и/или казначейские компании для структурирования своей международной деятельности.


О чём подумать, что сделать

Знание позиции Центрального банка Кипра может быть полезным тем налогоплательщикам, которые могут столкнуться или уже столкнулись с попытками налоговых органов Российской Федерации оспорить наличие фактического права на доход у иностранных холдинговых или казначейских компаний, а также тем предпринимателям, которые только задумываются о выходе на международные рынки.

Помощь консультанта

Юристы «Пепеляев Групп» готовы содействовать в доказывании наличия фактического права на доход как на досудебной, так и на судебной стадиях, а также помочь в разрешении сложных вопросов применения соглашений об избежании двойного налогообложения.


Если Вы заметили ошибку или опечатку, выделите ее и нажмите CTRL+Q

Вас также может заинтересовать

skill

26.03.2025

Споры об отказе в возврате сальдо ЕНС: тень невыученных уроков. Сергей Пепеляев и Сергей Савсерис

Интервью главного редактора журнала «Налоговед» Сергея Пепеляева с автором статьи «Споры об отказе в возврате сальдо ЕНС: тень невыученных уроков» Сергеем Савсерисом.

Смотреть

28.04.2025

Агитация за счастье: в чем проблема новой системы налогового мониторинга

К началу 2025 года, по данным Аналитического портала ФНС, к системе налогового мониторинга было подключено 768 российских...

28.04.2025

Налоговые новости. Дайджест за 21-27 апреля 2025 г.

Главные новости: Минфин: до 2030 г. базовые налоговые условия закреплены и останутся неизменными; для предпринимателей на...

27.04.2025

Какие налоговые изменения обернутся проблемами в бизнесе

В 2025 предприниматели региона встретились с рядом серьезных налоговых нововведений. Какие из них серьезнее всего повлияют...

24.04.2025

Субсидия, выплаченная в качестве компенсации ущерба, не подлежит включению в состав доходов по УСН

18 апреля Верховный Суд вынес Определение № 310-ЭС24-23706 по делу № А09-12215/2023, в котором разъяснил, подлежит ли включению...