Загрузка...

Изменения в нормативных актах Банка России по вопросам валютного контроля

Вниманию руководителей подразделений внешнеэкономических связей, руководителей юридических служб и главных бухгалтеров.

«Пепеляев Групп» сообщает, что 3 августа 2012 г. Минюстом России зарегистрирована Инструкция Банка России № 138-И от 4 июня 2012 г. «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».

Инструкция вступает в силу с 1 октября 2012 г. и заменит Инструкцию Банка России № 117-И от 15.06.2004 г., Положение Банка России № 258-П от 01.06.2004 г., Указание Банка России № 1950-У от 10.12.2007 г., которые с 1 октября 2012 г. утрачивают силу.

Основные изменения

Инструкция вносит значительное количество изменений в существовавший до настоящего времени порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, и порядок оформления паспортов сделок. Инструкцией определен порядок представления банкам информации об ожидаемых максимальных сроках поступления валютной выручки (ожидаемых максимальных сроках исполнения нерезидентами обязательств в счет осуществленных резидентами авансовых платежей), а также урегулированы многие вопросы, возникавшие ранее на практике.

Перечень договоров, по которым подлежит оформлению паспорт сделки, расширен и уточнен:

  • предусмотрено, что паспорт сделки оформляется, в том числе, по предварительным договорам, предложениям о заключении договоров (соглашений), содержащим все существенные условия договора (оферта, публичная оферта), проектам договоров (контрактов, соглашений). При этом подписанный договор, по проекту которого был оформлен паспорт сделки, должен быть представлен в банк не позднее 15 рабочих дней после даты его подписания. В случае непредставления в банк подписанного договора по истечении одного года после даты представления проекта договора, по которому оформлен паспорт сделки, банк в произвольной форме информирует об этом орган валютного контроля, уполномоченный Правительством РФ;
  • уточнено, что паспорт сделки оформляется, в том числе, по агентским договорам, договорам комиссии, договорам поручения;
  • установлено, что паспорт сделки оформляется при продаже (приобретении) товаров и (или) оказании услуг, связанных с продажей (приобретением) товаров, перемещаемых без их ввоза на территорию РФ либо перемещаемых на территории РФ, если эти товары необходимы для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств (за исключением запасных частей и оборудования);
  • отдельно указано, что паспорт сделки оформляется по договорам, предусматривающим передачу недвижимого имущества по договору аренды, а также под договорам финансовой аренды (лизинга);
  • предусмотрено, что не оформляется паспорт сделки по вывозу (ввозу) ценных бумаг в документарной форме.

Расширен и уточнен перечень оснований закрытия паспорта сделки. В дополнение к существующим в настоящее время основаниям закрытия паспорта сделки предусмотрены:

  • перевод паспорта сделки из банка паспорта сделки в связи с переводом контракта (кредитного договора) на обслуживание в другой филиал уполномоченного банка, из головного офиса в филиал уполномоченного банка, из филиала в головной офис уполномоченного банка, а также при закрытии резидентом всех расчетных счетов в банке паспорта сделки;
  • исполнение обязательств третьим лицом – резидентом (другим лицом – резидентом);
  • уступка резидентом требования по контракту (кредитному договору) другому лицу – резиденту либо перевод долга резидентом по контракту (кредитному договору) на другое лицо – резидента;
  • уступка резидентом требования по контракту (кредитному договору) нерезиденту;
  • прекращение оснований, требующих оформления паспорта сделки, в том числе вследствие внесения соответствующих изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор), а также в случае если паспорт сделки был ошибочно оформлен при отсутствии в контракте (кредитном договоре) оснований, требующих его оформления.

Урегулирован порядок действий резидента и банка в том случае, если резидент после даты закрытия паспорта сделки в случае изменения суммы обязательств по такому контракту (кредитному договору) либо продления срока завершения обязательств по такому контракту (кредитному договору) продолжит исполнение обязательств по нему.

Иные изменения:

  • предусмотрено составление справок о валютных операциях при поступлении и списании валюты РФ по договорам, по которым открыт паспорт сделки (справки о поступлении валюты РФ более не будут составляться);
  • урегулирован порядок представления в банк документов по валютным операциям, осуществленным с использованием банковских карт;
  • предусмотрена обязанность резидента корректировать справки о валютных операциях и справки о подтверждающих документах при изменении содержащихся в них сведений;
  • по кредитным договорам сумма, при которой оформляется паспорт сделки, повышена до 50 000 долларов США в рублевом эквиваленте;
  • по-иному определяется срок представления документов и информации для оформления и переоформления паспорта сделки;
  • установлены особенности оформления (закрытия) паспорта сделки и представления документов и информации по отдельным договорам и др.

Переходные положения

  • Паспорта сделок, оформленные до даты вступления Инструкции в силу, не потребуется переоформлять. В соответствии с п. 20.1 Инструкции такие паспорта сделки действуют до их закрытия или внесения в паспорт сделки изменений по основаниям, предусмотренным Инструкцией. Однако резидент вправе привести паспорт сделки в соответствие с требованиями Инструкции ранее этого срока в порядке, согласованном с банком;
  • Со дня вступления в силу Инструкции резидент вправе закрыть паспорт сделки, ранее оформленный по кредитному договору, общая сумма обязательств которого на дату вступления в силу Инструкции не превышает 50 тыс. долларов США. Банки могут самостоятельно закрыть такие паспорта сделки, но не ранее чем по истечении 180 календарных дней после даты вступления в силу Инструкции;
  • Действие Инструкции в части оформления паспорта сделки по контрактам, по которым до вступления в силу Инструкции паспорт сделки не оформлялся, распространяется на указанные контракты, если проведение первой валютной операции, связанной с зачислением (списанием) денежных средств на счет (со счета) или первым исполнением обязательств по контракту иным способом, отличным от расчетов по контракту, начинается с даты либо после даты вступления в силу Инструкции;
  • Если на дату вступления в силу Инструкции в банке на проверке находятся справка о валютных операциях, расчетный документ по валютной операции, справка о поступлении валюты Российской Федерации, справки о расчетах через счета за рубежом, справка о подтверждающих документах, которые оформлены и представлены резидентами в банк в соответствии с ранее действующим порядком, банк возвращает указанные документы для их приведения в соответствие с требованиями Инструкции. В случае если на дату вступления в силу Инструкции в банке находятся представленные резидентами документы для оформления (переоформления, закрытия) паспорта сделки в соответствии с ранее действовавшими требованиями, банк не возвращает их резиденту и осуществляет проверку полученных документов на наличие в них информации, достаточной для оформления (переоформления, закрытия) паспорта сделки в соответствии с требованиями Инструкции.

Комментарий Пепеляев Групп: До 1 октября 2012 г. требование Закона о валютном регулировании и валютном контроле о предоставлении резидентами банкам сведений об ожидаемых максимальных сроках поступления валютной выручки (ожидаемых максимальных сроках исполнения нерезидентами обязательств в счет осуществленных резидентами авансовых платежей) не применяется, поскольку порядок предоставления этой информации начинает действовать только с даты вступления Инструкции в силу.


Помощь консультантов

Специалисты юридической компании «Пепеляев Групп» готовы оказать помощь по вопросам, возникающим на практике в связи с принятием новой Инструкции.

Для получения дополнительной информации обращайтесь, пожалуйста:

в Москве – к Ивану Хаменушко, Старшему партнеру, по тел.: (495) 967-00-07 либо по e-mail; Елене Овчаровой, Руководителю группы Административно-правовой защиты бизнеса, по тел.: (495) 967-00-07 либо по e.ovcharova@pgplaw.ru; Любови Ромащенко, Старшему юристу, по тел.: (495) 967-00-07 либо по l.romaschenko@pgplaw.ru;

в  Санкт-Петербурге – к Сергею Спасеннову, Партнеру, руководителю Санкт-Петербургской практики, по тел.: (812) 640 -60-10 либо по e-mail

Возврат к списку

Отправить статью

Для получения доступа к Обзорам судебной практики по налоговым спорам необходимо оформить подписку.

Год

30000 рублей + НДС

Подписаться
Я уже подписчик

Необходимо авторизоваться чтобы получить доступ

Авторизоваться

По вопросам подписки обращайтесь, пожалуйста, к Маргарите Завязочниковой
E-mail: m.zavyazochnikova@pgplaw.ru
Nел. +7 (495) 767 00 07

28.09.2022
Александр Виноградов в «Топ 100 директоров по персоналу»
28.09.2022
Елена Соколовская выступила на Антимонопольном форуме 2022
15.09.2022
Внесудебное урегулирование спора между двумя клиентами компании
15.09.2022
Сайт «Пепеляев Групп» признан лучшим среди российских юридических фирм
07.09.2022
Наталья Присекина рассказала на ВЭФ о Международном коммерческом арбитражном суд...
07.09.2022
«Пепеляев Групп» оказала правовую поддержку АО «КТК-Р» в ходе судебного разбират...
02.09.2022
Усиление IP-практики «Пепеляев Групп»
29.08.2022
Юристы «Пепеляев Групп» провели семинар для корейского бизнеса во Владивостоке